¿Cómo contabilizar un préstamo?

Un  porcentaje elevado de pymes y autónomos  necesita financiación para iniciar su actividad, para dar un nuevo impulso a su empresa o por falta de liquidez.

Una vez  empezamosID-100178586 a pagar cuotas de los préstamos, nos surge la duda “ Cómo contabilizo el recibo mensual de mi cuota de préstamo?”.

En un préstamo, los gastos fiscalmente deducibles son los intereses que se  generan por el dinero que el banco nos ha prestado, también son deducibles todos los gastos relacionados con las comisiones de apertura del préstamo.

Los intereses se contabilizan en la cuenta 662-Intereses de deudas a corto plazo, y en la cuenta 663-Intereses de deudas a largo plazo.

Y muchas veces nos preguntamos  porque no podemos deducirnos todo el recibo, si es un pago para la empresa, pues muy sencillo:

Los intereses son  “la carga financiera” y se deducen  porque sí son un gasto para la empresa, y el resto de la cuota, que en el recibo suele poner ”capital amortizado”, no es un gasto. Es  un dinero que nos  han prestado y vamos a invertir en  nuestro negocio.

Hay que tener en cuenta que pedir financiación externa  no es necesariamente algo malo para un autónomo o una pyme. La financiación interna que puede provenir de los socios ,de los  beneficios de la empresa, etc…,  supone un esfuerzo para el empresario y puede limitar los objetivos que queremos conseguir.

Imaginaros que queremos pedir un préstamo para comprar un bien de inversión, pensad que el bien sirve para llevar a cabo la actividad diaria (vehículos, ordenadores, maquinaria…), por lo tanto mejorará  nuestro rendimiento. El pago de las cuotas supone  un esfuerzo mes a mes, pero nos reportará un beneficio en productividad.

Hay que tener muy claro de cuánto dinero queremos disponer para comprar el bien. Todos los bienes tienen una vida útil determinada, por lo que sería conveniente que el tiempo que tendremos para devolver el préstamo, sea igual o inferior a la vida útil del bien.

Contablemente, la compra de  un bien de inversión  también nos ayuda a poder deducirnos gastos, porque los bienes se han de amortizar y las cuotas de amortización también son deducibles para autónomos y pymes. El tema de amortizaciones lo trataremos en un artículo próximamente.

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¿Qué es un albarán?

Una de las nuevas funcionalidades que hemos incorporado a principios de año es la posibilidad de crear albaranes, funcionalidad muy demandada por nuestros usuarios.
Por ello, esta semana os vamos a explicar los conceptos básicos que debemos saber si vamos a emitir albaranes.

albaran

¿Qué es un albarán?

El albarán es un documento mercantil que acredita la entrega de un pedido o la prestación de un servicio entre ambas partes.
Este documento es elaborado por el emisor o persona que envía la mercancía. Una vez recibida la mercancía o servicio, debe ser firmado y sellado por el receptor y sirve como  comprobante de haber entregado la mercadería de manera conforme.

Requisitos del albarán

– Fecha de albarán
– Número de albarán
– Datos identificativos del vendedor y comprador
– Descripción y cantidad del producto
– Firma y sello del receptor de la mercancía

Desde la herramienta Contasimple se pueden elaborar albaranes de forma rápida y sencilla. Además, una de las grandes ventajas que ofrece la herramienta es que con tan sólo un clic podrás adjuntar los albaranes y crear la factura.

PAEM: Ayudas para mujeres emprendedoras

PaedSi eres una mujer empresaria o con ideas de emprender un nuevo negocio, el artículo de esta semana te interesa. ¿Sabes en qué consiste el PAEM?

El PAEM (Programa de Apoyo Empresarial a las Mujeres) es una iniciativa de la Secretaría de Estado de Servicios Sociales e Igualdad del Ministerio de Sanidad, Servicios Sociales e Igualdad, y de las Cámaras de Comercio, con el apoyo económico del Fondo Social Europeo. Tiene el Objetivo de sensibilizar y apoyar a las mujeres hacia el autoempleo y la actividad empresarial.

El programa está dirigido tanto a mujeres con inquietud emprendedora que se encuentran en la fase inicial de su proyecto, como a mujeres que ya tienen consolidado su negocio pero están dispuestas a ser más competitivas a través de proyectos de modernización o ampliación de su negocio.

¿QUÉ PROPORCIONA?

  • Información:

-General sobre líneas de financiación.
-Sobre oportunidades de autoempleo
-Legislación laboral.
-Trámites administrativos.
-Redes empresariales.
-Publicaciones especializadas.
-Direcciones de interés.

  • Asesoramiento y orientación empresarial:

-Sobre autoempleo y gestión empresarial.
-Planes de viabilidad.
-Comercio interior y exterior.
-Estudio de mercado: interno y externo.
-Asesoría jurídica, fiscal y financiera.
-Nuevos yacimientos de empleo.
-Nuevas tecnologías aplicadas a la gestión empresarial.
-Instrumentos financieros.

  • Derivación a MICROBANK, entidad financiera de CAIXANBANK, de los proyectos empresariales calificados como viables para acceder a financiación en condiciones ventajosas, sin necesidad de avales.

CONDICIONES DE FINANCIACIÓN
-Importe de hasta 25.000 euros.
-Financiación máxima del 95% del coste total del proyecto.
-Plazo de amortización de 5 años más 6 meses de carencia optativos.
-Tipo de interés máximo: 7,5%
-Comisión de apertura: 0%
-Comisión de estudio 0%
-Comisión de amortización anticipada total o parcial: 0%
-Plazo aproximado de contestación a la solicitud del crédito: 1 mes.

Si estas interesada en este programa puedes dirigirte a la Cámara de Comercio más cercana a tu domicilio, donde cuentan con un gabinete de apoyo técnico que gestionará tu programa de forma personal  y te ayudarán según tus necesidades.

Puedes consultar el punto de atención más próximo a tu domicilio en el siguiente enlace:
http://www.camaras.org/publicado/formacion/camaraspaemaj.html

Además el programa cuenta con un servicio de información y asesoramiento online, donde te asisitirán sobre cualquier duda que tengas.
Puedes acceder desde: http:/www.e-empresarias.net

contabilidad autónomos

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Contabilidad del autónomo (IV): Libro de registro de Bienes de Inversión

bienes de inversion

Con el Libro de registro de Bienes de Inversión vamos a terminar la serie de artículos dedicados a la contabilidad del autónomo.

En este libro debemos ir registrando aquellos bienes que adquirimos, que por sus características y precio se da por hecho una vida útil superior a un ejercicio (año), y por tanto, la Agencia Tributaria no nos permite desgravarlos de una sola vez, sino que, en función del bien adquirido, permitirá desgravar un cierto coeficiente en cada periodo hasta llegar a la desgravación del importe total del bien.

La Agencia Tributaria estipula en 600 € el importe a partir del cual la amortización de un bien es obligatoria (refiriéndose siempre a la base imponible del bien, nunca incluyendo sus impuestos).

Un buen ejemplo de bien de inversión sería la compra de un ordenador valorado en 1000 € y una impresora de 500 €. El ordenador lo deberemos registrar como bien de inversión y la impresora, al tener un valor inferior a 600 € la debemos registrar como factura recibida.

Aunque el tema de las amortizaciones es un tema complejo, Contasimple lo simplifica, permitiéndote llevar un registro de tus bienes de inversión de forma rápida, sencilla y segura. Además, el equipo de asesores siempre estará a nuestra disposición para guiarnos en todo momento. Olvídate de las hojas de cálculo y únete a los miles de autónomos que gestionan su contabilidad con Contasimple.

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contabilidad autónomos

Contabilidad del autónomo (III): Libro de registro de Gastos

gastos autónomoSiguiendo con la serie de artículos enfocados a la contabilidad del autónomo, esta semana nos centraremos en el libro de registro de gastos.

En primer lugar, es necesario aclarar que tanto las facturas recibidas (vistas la semana pasada) y los bienes de inversión (veremos próximamente) se consideran también gastos pero no se deben contabilizar en este libro.

En el libro de registro de gastos deberemos registrar todos los gastos que afecten a nuestra actividad para los cuales no hay soporte en factura sino ticket, recibo bancario o factura simplificada como justificante del pago. A efectos fiscales, al no disponer de la factura no podremos desgravarnos el IVA.

A menudo puede suceder que de la compra de un mismo bien o servicio tengamos tanto un ticket como una factura, en este caso solamente podemos contabilizar uno de los dos siendo siempre más beneficioso contabilizar la factura ya que nos permitirá desgravar también el IVA.

Contasimple te permite registrar de forma rápida los gastos y crear de forma automática el libro de registro de gastos exigido por la Agencia Tributaria. Olvídate de las hojas de cálculo y únete a los miles de autónomos que gestionan su contabilidad con Contasimple.

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Contabilidad del autónomo (I): Los ingresos

ingresos autónomoCuando se decide dar el paso de emprender un negocio o se decide llevar la contabilidad y prescindir de la gestoría, las principales cuestiones que se plantea un autónomo es el cumplimiento de las obligaciones contables exigidas por la Agencia Tributaria.

 Lo primero que debemos saber es que no todo en la contabilidad es negativo, ya que una de las grandes ventajas que nos proporciona es que podemos conocer en todo momento el estado de nuestro negocio (lo que hemos ingresado, lo que hemos gastado, lo que nos deben y lo que debemos).

Por ello desde Contasimple vamos a realizar una serie de artículos donde iremos desgranando las obligaciones contables  que debe cumplir un autónomo que este en régimen de estimación directa simplificada o normal. Esta semana comenzaremos con los ingresos.

Los ingresos: Facturas emitidas

Una de las obligaciones contables es llevar un libro de registro de las facturas emitidas que refleje el resultado de la actividad.  El libro de registro cómo mínimo debe recoger la siguiente información:

–          Número de factura

–          Fecha de emisión

–          Destinatario de la factura

–          Base imponible

–          Tipo de IVA

–          Retención de IRPF (si por el tipo de facturación debe realizarse retención en las facturas emitidas).

Además, para evitar actividades fraudulentas la Agencia Tributaria exige que la numeración de las facturas sea incremental y continua, no permitiendo ni duplicados ni saltos de numeración.

Con la herramienta de Contasimple podrás crear tus facturas de forma profesional y una vez creadas, Contasimple de forma automática crea el libro de registro de facturas emitidas adaptadas a las exigencias de la Agencia Tributaria. Además, con un simple clic podrás exportarlo a tu ordenador e imprimirlo. Olvídate de las hojas de cálculo y únete a los miles de autónomos que gestionan su contabilidad con Contasimple.

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Gastos deducibles si trabajas desde casa

trabajo desde casaUna de las consultas que más recibe nuestro equipo de asesores y que más dudas genera a la hora de contabilizar,  son los gastos relacionados con la vivienda cuando se trabaja desde casa.

Por eso, esta semana hemos querido dedicar un post explicando las peculiaridades de los gastos relacionados cuando el local o la oficina está establecido en la vivienda del autónomo.

Lo primero que debemos saber es que sólo se podrán deducir los gastos que estén relacionados directamente con la actividad profesional. Es decir,  la cantidad que nos podremos deducir dependerá de la cantidad de metros del domicilio que sean necesarios para el desarrollo de la actividad. Una vez sepamos los metros que vamos a destinar deberemos comunicárselo a la Agencia Tributaria.

Gastos deducibles si la vivienda es de alquiler

De los siguientes gastos podremos deducirnos la parte proporcional que vamos a destinar de la vivienda a la actividad profesional:

–          De la mensualidad del alquiler, nos podremos deducir la parte proporcional que dedicamos a la actividad.

–          Sólo podremos deducir los suministros (agua, luz, gas…) si se establecen dos contadores uno para la vivienda y otro para el espacio dedicado al trabajo.

–          Impuestos locales como IBI o los servicios de basuras, si están incluidos en el contrato de alquiler.

–          La compra de material necesario para el desempeño de la actividad (mobiliario, ordenadores…)

Además debemos saber que para podernos deducir el alquiler,  el arrendador deberá realizar el contrato con IVA (el alquiler de locales para negocios está grabado con IVA) por el total de la vivienda o uno separado por el alquiler de la parte que afecta  a la actividad.

Gastos deducibles si la vivienda es de propiedad

De los siguientes gastos podremos deducirnos la parte proporcional que vamos a destinar de la vivienda a la actividad profesional:

–          La amortización del inmueble.

–          Gastos de la comunidad.

–          Intereses de la hipoteca.

–          El seguro del hogar.

–          Impuestos locales como IBI o los servicios de basuras.

–          La compra de material necesario para el desempeño de la actividad (mobiliario, ordenadores…)

Debemos tener en cuenta que todo gasto deducible debe estar relacionado directamente con la actividad, por ello es muy importante tener un registro de todos los gastos para poder justificarlos frente a una inspección. Contasimple además de ser una herramienta de facturación nos permite registrar todos los gastos y  crea de forma automática los libros de registro exigidos por la Agencia Tributaria. 

infografia

contabilidad autónomos

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¿Qué requisitos son necesarios para que un gasto sea deducible?

 

gastos deducibles

En el post de esta semana os vamos  a detallar los requisitos necesarios para que un gasto sea fiscalmente deducible para los autónomos que tributan en estimación directa, tanto en su modalidad normal como en la simplificada.

La Agencia tributaria establece una serie de criterios para que un desembolso económico pueda ser considerado como gasto deducible:

–          Estar vinculados a la actividad económica, es decir, que sean necesarios para realizar el trabajo.

–          Estar justificados mediante factura, ticket o recibo, será necesario conservarlos como mínimo cinco años.

–          Y por último deben estar registrados contablemente en los correspondientes libros de registro.

Hay que tener en cuenta que todo gasto deducible debe estar relacionado directamente con la actividad, por ello es muy importante tener un registro de todos los gastos para poder justificarlos frente a una inspección.

Contasimple además de ser una herramienta de facturación te permite registrar todos tus gastos y  crea de forma automática los libros de registro exigidos por la Agencia Tributaria. Por ello, contar con una herramienta cómo Contasimple te permitirá de una forma sencilla, rápida y segura estar al día con todas las obligaciones exigidas por la Agencia Tributaria.

Además Contasimple también cuenta con un equipo de asesores que te girará en todas las dudas que se puedan generar respecto si un gasto es deducible o no.

 No te lo pienses y únete a los miles de autónomos que gestionan su negocio con Contasimple.

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1200 empresas se beneficiarán de las ayudas al comercio electrónico

programa mentoring

Como ya os explicamos hace algunas semanas el Ministro de Industria a través de la entidad pública Red.es puso en marcha un programa de ayudas financieras destinadas a desarrollar las capacidades de las Pymes y potenciar sus negocios a través de los nuevos canales de venta.

La entidad pública explicó que este programa, que ya es su tercera edición,  han tenido record de solicitudes con más de 3500 peticiones por parte de autónomos y Pymes.

Finalmente un total de 1200 empresas se beneficiarán del programa denominado “Mentoring en comercio electrónico”, con un presupuesto total de 18,06 millones de euros.

Red.es financiará el 80% del importe total de la actuación siendo la ayuda máxima para el asesoramiento especializado de 5.000 euros y para la implantación de soluciones y servicios tecnológicos de comercio electrónico de 10.000 euros. Por su parte, el beneficiario deberá financiar la cantidad no subvencionada, que asciende a un 20%, así como los impuestos indirectos aplicables.

Para César Miralles, director general de Red.es, el éxito de esta convocatoria ha sido “rotundo, lo que anima a seguir trabajando para potenciar nuevos canales de venta en el tejido empresarial del país”.

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Los bancos deberán preavisar con tres meses a las Pymes que vean cancelada o reducida su financiación

Proyecto financiacion empresarila El pasado viernes fue aprobado por el Consejo de Ministros el Proyecto de Ley de Fomento a la Financiación Empresarial. Tras casi ya más de seis años de ausencia de financiación,  el Gobierno ha decidido poner en marcha una serie de medidas  con el objetivo de mejorar los canales de financiación y el acceso al crédito de las Pymes.

Una de las medidas que recoge el Proyecto de Ley es la obligación que tendrán las entidades crediticias de avisar con tres meses de antelación a aquellas Pymes que vean cancelada o mermada su financiación en un 35 % o más.

Además, junto a l preaviso la Pyme tendrá el derecho a obtener de la entidad bancaria información sobre su posición financiera, historial de pagos, extracto y calificación crediticia, atendiéndose en un plazo máximo de diez días hábiles y de forma totalmente gratuita.

Las pymes también tendrán el derecho de solicitar estos informes en cualquier momento y la entidad deberá responder  en un plazo de quince días y a un coste reducido.

Esperamos que una vez se lleve a cabo esta medida cumpla con su objetivo de mejorar la financiación de las Pymes.

Foto: http://www.mineco.gob.es/portal/site/mineco/

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