Actividades exentas de IVA ¿Cómo contabilizarlas en Contasimple?

En la gran mayoría de actividades económicas se aplica el IVA en la prestación de servicios y en la entrega de bienes.

Hay que tener en cuenta que hay tres tipos diferentes de IVA: el 21% (general), el 10% (reducido) y el 4% (superreducido).

EEF-13-El-modelo-de-factura-sin-ivaPero hay una serie de actividades que están exentas de IVA, según el artículo 20 de la ley 37/1992 (Ley del IVA).

  • Educación: tanto privada como pública, cursos idiomas, etc.
  • Sanidad: prestación de servicios de hospitalización y asistencia sanitaria.
  • Servicios postales: Sellos de correos y efectos timbrados.
  • Seguros : Operaciones de seguros, reaseguros y capitalización
  • Productos financieros: Préstamos, créditos, depósitos, cheques, algunas comisiones, etc.
  • Productos inmobiliarios: arrendamiento de viviendas y entrega en terrenos rústicos. También las segundas y posteriores entregas de viviendas.
  • Loterías y apuestas del estado.
  • Hay otras actividades que también están exentas de IVA entre las que se encuentran: prestación de servicios públicos, servicios al deporte, servicios de partidos políticos.

En Contasimple disponemos de dos plantillas de facturas, presupuestos y albaranes que son para actividades exentas de IVA. Estas plantillas son la Profesional Exenta y la Profesional Servicios Exenta, que no muestran las columnas de impuestos.

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Puedes escoger tu plantilla exenta en la sección “Selecciona tu plantilla” de la pantalla configuración de documentos accediendo desde: Configuración→Facturas, Configuración→Presupuestos, y Configuración→Albaranes, dependiendo del documento que necesites seleccionar.

También es aconsejable que en los documentos que se emitan sin IVA por la exención de la actividad, conste “Actividad exenta de IVA de conformidad al artículo 20 de la ley 37/1992 (Ley de IVA)”.

En Contasimple, puedes poner esta información en el campo de texto reservado para  “Información en el pie”, que se encuentra en la pantalla de creación de los documentos (facturas, presupuestos y albaranes).

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Conoce cuándo presentar tus impuestos con el calendario fiscal de Contasimple.

Cuando eres autónomo o gestionas una Pyme, aparte de gestionar el día a día, facturas, presupuestos, albaranes, tesorería, y llevar la contabilidad en general, hay que cumplir unas obligaciones fiscales.

Estas obligaciones son los temidos impuestos que se liquidan cada tres meses, IRPF, IVA, retenciones de profesionales, retenciones de alquiler, etc.

Los modelos que hay que presentar son:

  • 303→Declaración trimestral de IVA
  • 390→Resumen anual IVA
  • 130→Declaración trimestral de IRPF
  • 100→Declaración anual IRPF
  • 115→Declaración trimestral de retención de alquileres
  • 180→Resumen anual retención alquileres
  • 111→Declaración trimestral de retenciones de facturas recibidas
  • 180→Resumen anual retención facturas recibidas.
  • 347→Declaración informativa anual de operaciones con terceras personas

Las fechas en que autónomos y pymes tienen obligación de presentar la mayoría de sus impuestos son:

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Existen otras fechas diferentes para declaraciones como el modelo 347 y la declaración de la renta (modelo 100).

Puedes conocer cuándo presentar los modelos de impuestos en la nueva pantalla del calendario fiscal de Contasimple, que se encuentra en la pestaña de Impuestos.

Si estás dentro de Contasimple, el siguiente enlace te lo muestra:

https://www.contasimple.com/Modulos/Impuestos/CalendarioFiscal.aspx

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Además el calendario fiscal, te enlazará directamente con cada uno de los respectivos modelos, si clickas sobre el icono de cualquiera de ellos.

 

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La Declaración de la Renta de los autónomos

El próximo día 30 de Junio, acaba el plazo para presentar la Declaración de la Renta del año 2014.

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Para cualquier Declaración de la Renta hace falta tener una serie de documentación:

o   Certificados de retenciones de las empresas que hayas prestado tus servicios.

o   Información fiscal de las entidades bancarias de los rendimientos que te hayan generado sus cuentas, depósitos, imposiciones, etc.

o   Información fiscal del pago de préstamos hipotecarios (para compras de viviendas hasta el 31/12/2012).

o   Si tienes obligaciones y acciones, información si  has vendido en el año 2014.

o   Recibo del IBI de tu piso en propiedad.

o   Justificante de pago, en el caso de donaciones a fundaciones, ONG’S, etc.

o   Cualquier otro documento que pueda serte útil para la Renta, como por ejemplo los importes si pagas alquiler, y tienes derecho a deducción por este concepto.

A parte si eres autónomo:

o   Los trimestres del modelo 130 de IRPF que correspondan al año 2014.18683

Puedes solicitar tus datos fiscales a través de la web de la Agencia Tributaria en http://www.agenciatributaria.es. Al ser autónomo no te facilitan el borrador, sino los datos fiscales, que te serán muy útiles para revisar tu documentación con los datos que obran en poder de la Agencia Tributaria.

Una vez ya tienes todos los documentos, descárgate el programa PADRE en: http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/renta2014/padre.shtml y podrás introducir los datos para tu Declaración de la Renta. La Agencia Tributaria dispone de programas de ayuda y de atención telefónica para dudas de los contribuyentes.

Y además, Contasimple te va a ayudar a completar tu declaración en el apartado de rendimientos de actividades económicas. Desde la pestaña Impuestos→Calcular datos modelo 100, Contasimple te genera los cálculos de este apartado.

Si en Contasimple has entrado todos los datos de tu actividad económica durante el año 2014, ahora te saldrán los datos a incluir en el modelo 100. También podrás consultar los datos de los trimestres del modelo 130.

Así estos datos sólo deberás de copiarlos en el programa PADRE cuando realices tu Declaración.

Recuerda que si estás dado de alta en varias actividades, deberás separar los datos de cada una de ellas. También conviene saber si se tiene derecho a alguna deducción, estatal o autonómica.

 

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Configura tus facturas en Contasimple

En Contasimple puedes configurar tus opciones de facturación. Desde subir el logo de tu empresa hasta cambiar el idioma o el color de la factura, y muchas más opciones  que te explicamos en el post de esta semana.

Para acceder a la configuración de facturación, clicka en el icono Configuración accesible desde la parte superior derecha de la pantalla, y haz un click en la opción Facturas.

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Se te abrirá la configuración de facturación en una pantalla con las siguientes opciones:

Datos de facturación

En este apartado pones los datos fiscales de tu empresa. Los datos aparecerán en las facturas que emitas a tus clientes.

Sistema de auto-numeración

Aquí puedes definir un sistema de auto-numeración para tus facturas emitidas, esto te servirá para que cuando generes las facturas, Contasimple te asigne un número correlativo a tu serie de facturación, sin tener que preocuparte en poner el número manualmente.

Selecciona tu plantilla de Factura

Contasimple dispone de 11 plantillas diferentes de facturas cuya disponibilidad depende del plan que tenga contratado el usuario. Entre ellas y desde hace poco tiempo, hay 2 plantillas disponibles para poder hacer facturas exentas de IVA y que así no reflejen el concepto de impuestos.

Las mismas plantillas también están disponibles en la configuración de presupuestos y de albaranes.

En este apartado también puedes cambiar el tipo de letra, los colores, el idioma y el formato numérico (si resides fuera de España).

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Configuración del logotipo de facturas, presupuestos y albaranes

Podrás subir el logo de tu empresa para que salga impreso en todos los documentos de Contasimple, y así estarán personalizados para  que te identifiquen.

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Pie de factura fijo a mostrar en todas las facturas

También podrás fijar información en el lateral de tus facturas, para que siempre salga cuando imprimas tus facturas o las envíes por correo electrónico.

Importación de facturas

Puedes activar esta opción que sirve para que  a través de un enlace, la persona que reciba tu factura, pueda contabilizarla directamente en Contasimple. El enlace saldrá impreso al final de tu factura.

Firma de Facturas Electrónicas

En este apartado podrás activar y desactivar la opción de firmar facturas electrónicas.

La activación de la firma te permite generar facturas firmadas en formato FacturaE (formato requerido por las Administraciones Públicas), siempre que previamente hayas subido el certificado digital. En el  post de la semana pasada, hablábamos sobre la FacturaE.

http://blog.contasimple.com/2015/06/que-es-una-factura-electronica-en-formato-facturae/

Facturar albaranes

Por último, podrás decidir cómo quieres que salgan tus líneas de facturas, en el momento que factures albaranes.

Si activas la opción, se te copiarán las líneas de los albaranes en la nueva factura creada conservando su descripción. Por el contrario, si la desactivas, en las líneas de facturas aparecerán los números de albaranes facturados.

 

 

 

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¿Qué es una factura electrónica en formato FacturaE?

Esta semana os explicamos que es una FacturaE y quién tiene obligación de realizarla.

¿Quién está obligado a emitir facturas en formato FacturaE?

A partir del 15 de enero de 2015, todas las sociedades que facturen a las Administraciones 450_1000Públicas tienen esta obligación.

En el caso de los autónomos la obligación desaparece, al igual que si la factura no supera los 5.000 € y además la propia administración exime de la responsabilidad.

¿Qué es el formato FacturaE?

Una FacturaE es una factura electrónica con un formato específico que ha determinado la Administración Pública. El formato se llama FacturaE 3.2, y es considerado el formato estándar para enviar facturas en soporte electrónico a las Administraciones Públicas. El archivo que se genera  al hacer una factura en formato FacturaE tiene extensión XML si no está firmada, y XSIG si está firmada.

La Administración Pública requiere que todas las facturas que se le envían estén firmadas para su plena validez legal. Cuando una factura está firmada garantiza la autenticidad del origen (identidad del emisor) y la integridad del contenido (que no se haya modificado).

¿Cómo se firma una factura electrónica?

certificado-digitalLas facturas electrónicas se firman a través de un certificado digital, la forma más sencilla de solicitarlo es en la sede electrónica de la web de la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre:

www.sede.fnmt.gob.es/certificados

¿Cómo te ayuda Contasimple en la gestión de una FacturaE?

En Contasimple se pueden generar facturas en formato FacturaE, desde la pantalla de listado de facturas emitidas. Estas facturas ya estarán firmadas si previamente has subido el certificado digital en Contasimple y has activado la opción firmar facturas electrónicas.

En el siguiente tutorial que está disponible en www.contasimple.com os explica paso a paso cómo hacerlo:

www.contasimple.com/tutorial-como-crear-facturas-en-formato-FacturaE.aspx

 

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¿Cómo gestionar albaranes, presupuestos y facturas en Contasimple?

En el post de esta semana os enseñamos la forma sencilla y rápida de poder hacer el circuito completo de documentos de una compra venta en Contasimple.

Primero os defino cada documento:

El presupuesto es el documento mercantil que se emite para informar a un cliente del coste del servicio o producto que éste demanda.

El albarán es un documento mercantil que acredita la entrega de un pedido o la prestación de un servicio del emisor al receptor.

La factura es el documento que acredita legalmente el final del proceso de la compra venta, es decir el justificante fiscal.

Desde Contasimple es posible realizar los tres documentos y además es posible copiar el contenido de uno en el otro sin necesidad de volver a introducir los datos en cada uno.

Todas las operaciones se deben hacer desde las pantallas de listado de cada uno de los documentos, y están disponibles en los iconos de la columna operaciones.

Cuando creas un presupuesto, puedes crear posteriormente el albarán asociado a dicho presupuesto clickando en el icono de Albaranar presupuesto. Verás que el estado del presupuesto cambia de No facturado a Albaranado, y también puedes facturarlo, clickando sobre el icono de Facturar presupuesto. En éste último caso el estado pasará a Facturado.

Si lo deseas también puedes cambiar a otro estado con el icono de cambio de estado.

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En el caso de que hayas creado un albarán, puedes facturarlo clickando en el icono Facturar albarán y el estado pasará a ser Facturado. También puedes facturar varios albaranes de vez, seleccionando la opción “Facturar albaranes seleccionados” que se encuentra en la parte superior del listado de albaranes.

De igual forma que con los presupuestos, con los albaranes también puedes cambiar el estado de forma manual clickando sobre el icono de cambio de estado.

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Por último, cuando tienes creada la factura, te permite generar un abono de la misma clickando en el icono Generar abono de factura, y también te permite registrar los cobros asociados a la factura clickando en el icono Gestionar cobros.

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Para los tres documentos, hay múltiples opciones que son compartidas en los tres listados, como crear el documento por copia, editarlo, eliminarlo, descargar el documento en formato PDF, adjuntar un archivo, enviar el documento por correo electrónico, etc.

En Contasimple, todas las facturas, albaranes y presupuestos que lleven documentos asociados, se mostrarán en la parte inferior de la pantalla de edición de cada uno de ellos.

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Si eres autónomo, ¿cómo deducir la compra de un coche?

Cuando un autónomo compra un coche, se plantea si puede registrar la adquisición del mismo en la contabilidad de su actividad para poder desgravárselo.

Si recordáis en un post anterior: http://blog.contasimple.com/2014/10/que-requisitos-son-necesarios-para-que-un-gasto-sea-deducible  se hablaba de los requisitos para que un gasto sea fiscalmente deducible. Los criterios que marca la Agencia Tributaria son:

  • Deben estar vinculados a la actividad económica que realiza el autónomo.
  • Deben estar justificados con documentos oficiales: facturas, en algunos casos facturas simplificadas o recibos.
  • Por último, deben estar registrados en la contabilidad del autónomo, en el correspondiente libro de facturas recibidas, gastos o bienes de inversión. Todos estos libros están disponibles en Contasimple.4

Pues bien, vamos a centrarnos en el primer criterio para conocer como se deduce la compra de un coche y los gastos posteriores que se generan del mismo.

La Agencia Tributaria estipula que sólo se puede deducir el 50% del IVA de la compra y en el IRPF el 0%.

Deducción IVA

En referencia al IVA,  consideran que se puede deducir el 50% de la cuota de IVA. Lo consideran así, justificando que un vehículo no se usará para la actividad en exclusiva, sino que también los fines de semana o para uso particular.

Sólo podrás deducirte el 50% si puedes demostrar que lo utilizas para la actividad económica, demostrable por ejemplo con listados de clientes que vivan en diferentes poblaciones, con control de las visitas de los clientes, en definitiva lo que sirva para determinar que necesitas un desplazamiento para realizar tu actividad.

En el caso de los profesionales del transporte de mercancías, taxistas, autoescuelas o servicios de vigilancia, está restricción no será aplicable, y podrán deducirse el 100% del IVA.

Deducción IRPF

Con este impuesto hay diferencias respecto al IVA. En el IRPF se ha de vincular el vehículo al 100% o al 0% a la actividad, es decir, o todo o nada.

Fotolia_45053343_XS-spectrumbluePuedes vincular el 100% si eres profesional del transporte o tu actividad es otra de las antes mencionadas. Pero si no es el caso, y es un vehículo que la Agencia Tributaria considera que puede utilizarse para uso particular esporádicamente, no podrás desgravarte nada como gasto en el IRPF.

Para los gastos que se vayan generando posteriormente derivados del vehículo (reparaciones, seguro, mantenimiento, gasolina, etc.), el tratamiento para deducción de gastos en IVA e IRPF será el mismo que cuando se registró la compra, en lo que se refiere a porcentajes. Y siempre hay que tener en cuenta que no sean excesivos, para no llamar la atención en caso de inspección delante de la Agencia Tributaria española.

En Contasimple, si no eres profesional del transporte, compras un coche y deseas desgravarlo tal como hemos explicado, debes registrarlo en el libro de registro de bienes de inversión, poniendo como imputación 0% (para que lo tenga en cuenta en el IRPF), y en Opciones Avanzadas haciendo constar la imputación a IVA el 50%.

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Alta de autónomos en Punto PAE

Una vez que tenemos claro que queremos iniciar una actividad económica en solitario y decidimos ser autónomo, uno de los primeros obstáculos que nos encontrarnos es la burocracia.

¿Qué trámites hay que seguir para conseguir el alta de autónomos?  A veces se nos puede hacer muy difícil, papeleo y más papeleo: agencia tributaria, seguridad social, ayuntamiento…

Pues bien, desde hace un tiempo existen los denominados Punto PAE (Punto de Atención al Emprendedor). Estos puntos dependen del Ministerio de Industria, Energía y Turismo y se encuentran por todo el territorio español.

El punto PAE te ayudará a crear tu empresa de forma muy rápida, dándote toda la Red-PAE-2información necesaria para su puesta en marcha, gestionándote todos los trámites delante de los Organismos Oficiales y ofreciéndote toda la información de fuentes de financiación ,ayudas, incentivos, ventajas fiscales y normativas aplicables a tu actividad.

Puedes buscar tu punto PAE en el siguiente enlace:

http://portal.circe.es/es-ES/servicios/Paginas/BuscadorPAE.aspx

El punto PAE realizará los trámites de forma telemática a través de la red CIRCE (Centro de Información y Red de Creación de Empresas), cumplimentando el DUE (Documento Único Electrónico), tu alta de declaración censal (es decir, el inicio de actividad en la Agencia Tributaria) y el alta de autónomos en la Tesorería General de la Seguridad Social.

trabajo-cuenta-ajena-y-autonomoPara ello sólo necesitas presentar tu DNI, el DNI de tu cónyuge (si estás casado/a) y la tarjeta de la Seguridad Social. En el caso de tener trabajadores también serán necesarios sus números de afiliación a la Seguridad Social. También tendrás que informarles del domicilio y metros cuadrados del local, si lo tienes, donde desarrollarás tu actividad.

Además, como necesitarás saber tu epígrafe de IAE y CNAE, ellos te lo facilitarán. Así como también te informarán de las bases de cotización en el momento de darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Por último, debes saber que para darte de alta de autónomos necesitas tener una mutua de accidentes (recomendable buscar una cercana a tu lugar de trabajo). El punto PAE también te dará información sobre qué pasos seguir.

A parte de los trámites indispensables para darte de alta como autónomo, el punto PAE tramita otras gestiones: Inscripción de ficheros de carácter personal en la Agencia Española de protección de datos, Solicitud de reserva de Marca o Nombre Comercial en la Oficina Española de Patentes y Marcas, Solicitud de Licencias en el Ayuntamiento, Comunicación de los contratos de trabajo al Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE), etc.

Así que si quieres darte de alta de autónomos, decídete a ir a un punto PAE y en 24 horas tendrás todo el papeleo listo para empezar a trabajar!

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Novedades para usuarios de Contasimple en Latinoamérica.

mapaLa última versión de Contasimple trae mejoras específicas para los usuarios de México, Argentina, Colombia, Chile, Perú, Venezuela y en general, para del resto de Latinoamérica.

Concretamente, les ofrece mayor control a la hora de configurar el formato de fechas, números y monedas, para visualizarlas como generalmente lo hacen en su cultura.

Merece especial atención destacar que ahora se podrá configurar la posición del símbolo de la moneda para que se visualice delante del importe, como es habitual en los mencionados países, tanto en las facturas, presupuestos y albaranes, como en todas las pantallas de la aplicación.

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La configuración para cada tipo de documento se hace desde una pantalla distinta, así la del formato de las facturas debe realizarse desde Configuración→Facturas, la de presupuestos desde Configuración→Presupuestos, la de albaranes desde Configuración→Albaranes y la de las pantallas de la aplicación desde Configuración → Impuestos (sólo disponible si se ha seleccionado una región fiscal no española).

Otra actualización para los usuarios de Latinoamérica, es la posibilidad de configurar un tercer tipo impositivo que se aplica al total de la factura. Aunque el programa soportaba con anterioridad hasta dos tipos, ahora se ha ampliado para adaptarse mejor a la normativa fiscal de cada país.

Se pueden configurar hasta tres tipos de impuestos diferentes desde Configuración →Impuestos, que generalmente son el IVA (IGV en Perú), Retenciones y, si es de aplicación, un tercer tipo impositivo.

Los porcentajes del IVA (o IGV en Perú) ya viene preconfigurados por la aplicación en función del país que seleccione el usuario al darse de alta, pero se pueden modificar de ser necesario.

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Amortización de bienes de inversión

ID-10067754La Agencia Tributaria supone que ciertos bienes tienen una vida útil de varios años y por lo tanto no permite desgravarlos en el IRPF enteramente en un solo trimestre y define unas reglas de cómo desgravarlos poco a poco durante varios años, hasta llegar a que su valor sea 0.

Sin embargo, la compra de bienes si permite desgravar el IVA correspondiente en el momento de la compra.

Técnicamente, las amortizaciones son el importe de la  depreciación o pérdida de valor irreversible que experimenta el bien de inversión: vehículos, maquinaria, ordenadores… (inmovilizado material) o software… (inmovilizado intangible), que hemos adquirido para desarrollar una actividad.

La Agencia Tributaria tiene elaboradas unas tablas donde estipula cómo amortizar según la clasificación del bien. La amortización podrá ser contabilizada en base a dos criterios, por coeficiente (un porcentaje) o por años. Siempre es aconsejable amortizar al máximo porcentaje o menor número de años posible.

TABLA DE AMORTIZACIÓN:

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Fuente: Agencia Tributaria

Este bien de inversión lo contabilizamos en el libro de registro de bienes de inversión, y la amortización del bien será el importe deducible como gasto trimestre a trimestre en el  IRPF.

Contasimple te permite contabilizarlo desde el libro de registro de bienes de inversión, dónde seleccionando el tipo de bien te mostrará la tabla anterior. Podrás escoger amortizar entre coeficiente o años y el programa ya te genera los cálculos correspondientes para hacer la desgravación en cada uno de los trimestres, sin tener que contabilizarlo cada período.

A tener en cuenta, que cuando se realiza la compra de un bien de inversión, el desembolso que supone el bien no debe considerarse gasto sino inversión porque el valor del bien sigue siendo un activo para la empresa, pero en lugar de estar en la cuenta bancaria, está siendo usado para llevar a cabo una actividad.

Es importante remarcar que si el importe del bien es igual o inferior a 300 € (base imponible), no hace falta amortizarlo en períodos, sino que se puede registrar como un gasto, en este caso en el libro de facturas recibidas y así deducirlo de una sola vez. Si el importe de la compra es mayor a 300 € (base imponible), deberá amortizarse tal como estipula la Agencia Tributaria, como hemos explicado anteriormente. Este importe es de aplicación a partir del 2015, ya que anteriormente estaba fijado en 600 €. (base imponible).

Foto: http://www.freedigitalphotos.net/

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