Diferencias entre leasing y renting

Tanto un leasing como un renting son opciones de financiación que consisten en el arrendamiento de un bien de inversión nuevo, por norma un vehículo, inmueble o equipos tecnológicos. Las principales diferencias entre ambas opciones son:

Leasing

  1. Tipo de Contrato. Es un contrato de arrendamiento a largo plazo con opción a compra.
  2. Opción de compra final. El contrato de leasing va encaminado a la adquisición final del bien y en este tipo de contrato sí se refleja, desde el principio, las condiciones de la opción de compra al final del período.
  3. Duración. Duración mínima de dos años, si se trata de bienes muebles, lo que le confiere una mayor rigidez que el renting. Sus condiciones están basadas en la libertad de pactos entre las partes. Es una operación orientada al medio y largo plazo.
  4. Al finalizar el contrato.
    Puedes cambiar el bien y poner en marcha un nuevo contrato.
    Solicitar una extensión o prórroga del contrato negociando nuevas cuotas.
    El titular puede elegir llevar a cabo la compra del bien a través del pago del valor residual que conste en el contrato.
  5. Servicios. No incluye mantenimiento, reparaciones ni seguros del bien.
  6. Contabilidad. Puedes deducirte como gasto el 100% de  la parte de intereses que se genera y del IVA, el resto corresponde a la devolución de la deuda.

Renting

  1. Tipo de Contrato. Alquiler del bien por un tiempo determinado en la que, además de las cuotas mensuales correspondientes, se incluyen otros conceptos, dependiendo del bien que sea.
    El ejemplo más habitual de renting son los vehículos en los cuales se incluyen los impuestos de matriculación, de circulación, seguros relacionados o los habituales servicios de mantenimiento y asistencia.
  2. Opción de compra final. No existe la opción de compra al final del período de contrato, aunque el cliente puede optar a quedarse con el bien bajo pago del importe residual que pacte.
  3. Duración. El renting se caracteriza por su movilidad y flexibilidad para adaptarse a las necesidades del arrendatario y a la marcha de la empresa. No hay periodos mínimos de duración y está orientado al corto plazo, adaptándose en función de las necesidades del presupuesto de gastos de la compañía.
  4. Al finalizar el contrato.
    Puedes devolver el bien y contratar un nuevo renting.
    Puedes ampliar o renovar el contrato en las mismas condiciones.
  5. Servicios. Incluye el mantenimiento y pago de los impuestos.
    En el caso de los vehículos se incluye el seguro a todo riesgo, la asistencia en carretera, revisiones y reparaciones.
  6. Contabilidad. Puedes deducirte el 100% del gasto y el IVA.

 

contabilidad autónomos

¿Cómo contabilizar un préstamo?

Un  porcentaje elevado de pymes y autónomos  necesita financiación para iniciar su actividad, para dar un nuevo impulso a su empresa o por falta de liquidez.

Una vez  empezamosID-100178586 a pagar cuotas de los préstamos, nos surge la duda “ Cómo contabilizo el recibo mensual de mi cuota de préstamo?”.

En un préstamo, los gastos fiscalmente deducibles son los intereses que se  generan por el dinero que el banco nos ha prestado, también son deducibles todos los gastos relacionados con las comisiones de apertura del préstamo.

Los intereses se contabilizan en la cuenta 662-Intereses de deudas a corto plazo, y en la cuenta 663-Intereses de deudas a largo plazo.

Y muchas veces nos preguntamos  porque no podemos deducirnos todo el recibo, si es un pago para la empresa, pues muy sencillo:

Los intereses son  “la carga financiera” y se deducen  porque sí son un gasto para la empresa, y el resto de la cuota, que en el recibo suele poner ”capital amortizado”, no es un gasto. Es  un dinero que nos  han prestado y vamos a invertir en  nuestro negocio.

Hay que tener en cuenta que pedir financiación externa  no es necesariamente algo malo para un autónomo o una pyme. La financiación interna que puede provenir de los socios ,de los  beneficios de la empresa, etc…,  supone un esfuerzo para el empresario y puede limitar los objetivos que queremos conseguir.

Imaginaros que queremos pedir un préstamo para comprar un bien de inversión, pensad que el bien sirve para llevar a cabo la actividad diaria (vehículos, ordenadores, maquinaria…), por lo tanto mejorará  nuestro rendimiento. El pago de las cuotas supone  un esfuerzo mes a mes, pero nos reportará un beneficio en productividad.

Hay que tener muy claro de cuánto dinero queremos disponer para comprar el bien. Todos los bienes tienen una vida útil determinada, por lo que sería conveniente que el tiempo que tendremos para devolver el préstamo, sea igual o inferior a la vida útil del bien.

Contablemente, la compra de  un bien de inversión  también nos ayuda a poder deducirnos gastos, porque los bienes se han de amortizar y las cuotas de amortización también son deducibles para autónomos y pymes. El tema de amortizaciones lo trataremos en un artículo próximamente.

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1200 empresas se beneficiarán de las ayudas al comercio electrónico

programa mentoring

Como ya os explicamos hace algunas semanas el Ministro de Industria a través de la entidad pública Red.es puso en marcha un programa de ayudas financieras destinadas a desarrollar las capacidades de las Pymes y potenciar sus negocios a través de los nuevos canales de venta.

La entidad pública explicó que este programa, que ya es su tercera edición,  han tenido record de solicitudes con más de 3500 peticiones por parte de autónomos y Pymes.

Finalmente un total de 1200 empresas se beneficiarán del programa denominado “Mentoring en comercio electrónico”, con un presupuesto total de 18,06 millones de euros.

Red.es financiará el 80% del importe total de la actuación siendo la ayuda máxima para el asesoramiento especializado de 5.000 euros y para la implantación de soluciones y servicios tecnológicos de comercio electrónico de 10.000 euros. Por su parte, el beneficiario deberá financiar la cantidad no subvencionada, que asciende a un 20%, así como los impuestos indirectos aplicables.

Para César Miralles, director general de Red.es, el éxito de esta convocatoria ha sido “rotundo, lo que anima a seguir trabajando para potenciar nuevos canales de venta en el tejido empresarial del país”.

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Los bancos deberán preavisar con tres meses a las Pymes que vean cancelada o reducida su financiación

Proyecto financiacion empresarila El pasado viernes fue aprobado por el Consejo de Ministros el Proyecto de Ley de Fomento a la Financiación Empresarial. Tras casi ya más de seis años de ausencia de financiación,  el Gobierno ha decidido poner en marcha una serie de medidas  con el objetivo de mejorar los canales de financiación y el acceso al crédito de las Pymes.

Una de las medidas que recoge el Proyecto de Ley es la obligación que tendrán las entidades crediticias de avisar con tres meses de antelación a aquellas Pymes que vean cancelada o mermada su financiación en un 35 % o más.

Además, junto a l preaviso la Pyme tendrá el derecho a obtener de la entidad bancaria información sobre su posición financiera, historial de pagos, extracto y calificación crediticia, atendiéndose en un plazo máximo de diez días hábiles y de forma totalmente gratuita.

Las pymes también tendrán el derecho de solicitar estos informes en cualquier momento y la entidad deberá responder  en un plazo de quince días y a un coste reducido.

Esperamos que una vez se lleve a cabo esta medida cumpla con su objetivo de mejorar la financiación de las Pymes.

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Una ley de fomento a la financiación empresarial para pymes

Nueva promesa, nueva vuelta de tuerca a la financiación para las pymes.  El Gobierno español acaba de anunciar que aprobará una nueva Ley de fomento de la financiación empresarial.

Se trata, ha dicho la vicepresidenta Soraya Sáez de Santamaría de “mejorar los mecanismos alternativos a la financiación bancaria”.

De hecho, es algo que había anunciado el propio Mariano Rajoy el pasado mes de febrero cuando aludía, durante el Debate sobre el Estado de la Nación, a “una segunda generación de reformas” que incluye mejorar la financiación no bancaria de pymes en España.Continuar leyendo

Las nuevas reformas de Rajoy que afectarán a pymes y autónomos

El presidente del Gobierno, Mariano Rajoy, ha anunciado durante el Debate sobre el Estado de la Nación, el primero desde que gobierna que emprenderá una “segunda generación de reformas útiles para volver a crecer y crear empleo”.

¿Cómo afectará a pymes y autónomos? He aquí algunos de los ejes y medidas anunciadas:

–  A partir de enero de 2014 las pymes con menos de 2 millones de euros al año en volumen de negocio y los autónomos no tendrán que pagar el IVA hasta no haber cobrado las facturas.Continuar leyendo