Si eres autónomo y trabajas en casa, podrás deducirte los gastos del hogar

imagesLos autónomos que trabajen desde casa tienen buenas noticias en lo referente a poder deducirse los gastos de suministros del hogar, como el teléfono, la electricidad, el agua y el gas.

Hasta ahora la Agencia Tributaria no permitía deducirse estos gastos en el IRPF, pero una resolución del pasado 10 de septiembre del TEAC-Tribunal Económico-Administrativo Central parece que va a cambiar la normativa. Esta resolución obligará a la Administración a cumplir los criterios de desgravación de dichos gastos.

descargaLa Agencia Tributaria permitía deducirse los gastos de IBI, basuras y comunidad de propietarios, y para deducirse estos gastos se tenía en cuenta el espacio de la vivienda que se utilizaba para llevar a cabo la actividad del autónomo. Esto seguirá igual, pero para los gastos de suministros no sirve porque no se puede determinar qué cantidad se gasta en base a un espacio.

El TEAC propone que para calcular cómo deducir los gastos de suministros sea una combinación de los metros cuadrados de la vivienda y los días y horas laborables que se destinen a la actividad empresarial.

Desde Contasimple, podrás registrar los gastos de suministros, además de todos los gastos de tu empresa para luego poder presentar tus impuestos en un click.

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¿Cómo contabilizar subvenciones en Contasimple?

Algunas veces recibimos subvenciones o ayudas que nos proporciona una Administración Pública, y nos surge la duda de cómo debemos contabilizarlas.

descargaEn Contasimple, tienes que contabilizar la subvención en el registro de facturas emitidas, puesto que se considera un ingreso para la actividad.

La subvención se contabilizará sin IVA, con una numeración diferente a la serie habitual, y como datos del cliente, la entidad que otorga la subvención. Como cuenta se deberá utilizar una de las que empieza por 74-Subvenciones:

  •  746-Subvenciones al capital: Son las que se conceden para comprar un bien de inversión o para financiar gastos derivados del inicio de una actividad.
  •  740-Subvenciones a la explotación: Son las concedidas para compensar deudas en la actividad o para asegurar que la actividad obtiene una rentabilidad mínima.
  •  747-Otras subvenciones: Cualquier otra subvención no comprendida en las anteriores.

Una vez registrada la subvención, Contasimple ya la tendrá en cuenta para la generación de los impuestos correspondientes. Igualmente también se mostrará como ingreso tanto en las gráficas de ingresos y gastos de Contasimple, como en el Informe de Pérdidas y Ganancias.

subvenciones2La otra gran pregunta que nos surge cuando nos otorgan una subvención es si ésta tributa en Renta o no. Por lo general la mayoría hay que declararlas,  pero hay excepciones.

En el momento que nos ingresen la subvención, dispondremos de la documentación dónde explica de qué tipo de subvención se trata y si hay que declararla en la Declaración de la Renta o está exenta de tributar.

En Contasimple se hace constar si se declara o no en Renta, utilizando el campo de porcentaje de Imputación a impuestos.

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Exporta tu contabilidad en Contasimple

¿Sabías que en Contasimple aparte de tener accesible toda tu facturación y  contabilidad cada vez que entres en tu cuenta, puedes guardarla en diferentes formatos haciendo una exportación?

En el post de esta semana te explicamos cómo hacerlo.

¿Qué puedes exportar en Contasimple?

images (1)o   Los libros de registro que requiere la Agencia Tributaria: Libro de Facturas Emitidas, Facturas Recibidas y Bienes de Inversión (para el impuesto del IVA), y el Libro de Ingresos y Gastos (para el impuesto del IRPF).

o   Listado de facturas emitidas, recibidas y bienes de inversión incluyendo el detalle de las facturas y el detalle de los cobros y pagos.

o   Listado de las amortizaciones de los bienes de inversión.

o   Listado de gastos.

o   Listado de presupuestos y listado de albaranes.

o   Listado de clientes y proveedores.

¿En qué formato puedes hacer la exportación?

En Contasimple se puede exportar en formato Excel (.xls y .xlsx), PDF, HTML y CSV.

¿Cómo haces la exportación en Contasimple?

Una vez hayas iniciado sesión con tu cuenta de usuario en Contasimple, clicka en la pestaña Contabilidad y escoge la opción Exportar que verás a la izquierda de la pantalla.

Se abrirá la pantalla de Exportación, que se separa en la exportación de libros de registro y la exportación avanzada.

Primero de todo, escoge el trimestre o año que deseas exportar, seleccionándolo en el desplegable de la parte superior. Luego selecciona que exportación quieres hacer, si la de los libros de registro o la avanzada.

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Si escoges la exportación avanzada podrás seleccionar todos los listados o sólo los que necesites, y también encontrarás la opción de exportar los presupuestos, albaranes e incluso un listado de clientes y proveedores.

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El último paso es guardar tu archivo exportado dónde desees, y ya lo tienes listo para consultar tu facturación y contabilidad.

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Nuevas mejoras en Contasimple

Desde el pasado 17 de septiembre, Contasimple tiene nueva versión.

captura1En esta nueva actualización hemos mejorado el Catálogo, haciendo su uso mucho más manejable, ya que permite ordenar el listado por cualquier columna, y además ahora se puede buscar por familia o concepto con los filtros.

Ahora también si empiezas a trabajar en Contasimple, podrás importar los clientes y proveedores de otro programa en formato Excel o CSV. De igual forma, podrás importar los productos o servicios también en formato Excel o CSV al apartado Catálogo.

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Para los usuarios que tengáis integrada vuestra cuenta de Google o Dropbox en Contasimple, hemos mejorado la información que se envía al usuario si algo falla o si no se tiene suficiente espacio en Dropbox para subir documentos.

Si usas Contasimple, y vives en Canarias, también hemos actualizado el tipo de IGIC más común (el 7%) para que se muestre por defecto.

En lo que respecta a los impuestos de la Agencia Tributaria, ahora también podrás descargarte el archivo del modelo 115 para su presentación telemática. Antes sólo estaba disponible para los modelos de IVA e IRPF.

Captura3También hemos actualizado todos los formatos de mails que reciben nuestros usuarios cuando contratáis un plan, hacéis consultas o recibís facturas. Además, en el momento del registro ya sea por credenciales en www.contasimple.com o mediante Facebook o Google + también recibiréis un correo de bienvenida.

Hemos cambiado el sistema de recuperación de contraseña en caso de olvido por parte del usuario, ahora es el usuario el que elige que contraseña quiere poner directamente a través del mail que recibe.

Y muchas más funcionalidades,  que como siempre las hacemos para que nuestros miles de usuarios se sientan más a gusto utilizando Contasimple y su gestión del día a día sea mucho más fácil.

Además, hemos mejorado nuestro sistema de invitaciones/recomendaciones, por lo que si crees que Contasimple le servirá a algún familiar, amigo o conocido:  ¡Recomiéndanos!.

 

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Autónomo colaborador: Contratar a un familiar.

images (1)Si eres empresario autónomo y quieres contratar a un familiar (cónyuge o hijo) para tu negocio, la manera más beneficiosa es darlo de alta como autónomo colaborador.

Para dar de alta a un autónomo colaborador, basta con ir a la Seguridad Social y presentar el formulario de alta correspondiente (modelo TA0521/2).Hay que llevar el DNI, el libro de familia (para comprobar la familiaridad), y el modelo de alta en la Agencia Tributaria del empresario que contrata.

La ventaja del autónomo colaborador es que solamente tiene que hacer este trámite, no tiene que ir a la Delegación de Hacienda, puesto que no es necesario constar como autónomo colaborador en la Agencia Tributaria.

Ya que el autónomo colaborador no constará en la Agencia Tributaria, no está obligado a presentar los impuestos trimestrales de IVA e IRPF, que sí deberá presentar el empresario titular del negocio.

imagesEl autónomo colaborador presentará su declaración de renta anual, como si de un trabajador por cuenta ajena se tratara, ya que cobrará su nómina mensualmente.

Sin embargo, el empresario autónomo que contrate a su familiar como autónomo colaborador, se hará cargo del pago de las cotizaciones sociales del colaborador y le pagará un salario según su categoría profesional.Existen bonificaciones en las cuotas de la Seguridad Social, por el hecho de contratar a un autónomo colaborador.

El empresario podrá deducirse en el IRPF los gastos de nómina y seguridad social que afronte por tener contratado al autónomo colaborador.

Si eres empresario autónomo, Contasimple te simplifica la gestión haciendo que tu facturación, contabilidad y gestión de impuestos sea más fácil.

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Actividades exentas de IVA ¿Cómo contabilizarlas en Contasimple?

En la gran mayoría de actividades económicas se aplica el IVA en la prestación de servicios y en la entrega de bienes.

Hay que tener en cuenta que hay tres tipos diferentes de IVA: el 21% (general), el 10% (reducido) y el 4% (superreducido).

EEF-13-El-modelo-de-factura-sin-ivaPero hay una serie de actividades que están exentas de IVA, según el artículo 20 de la ley 37/1992 (Ley del IVA).

  • Educación: tanto privada como pública, cursos idiomas, etc.
  • Sanidad: prestación de servicios de hospitalización y asistencia sanitaria.
  • Servicios postales: Sellos de correos y efectos timbrados.
  • Seguros : Operaciones de seguros, reaseguros y capitalización
  • Productos financieros: Préstamos, créditos, depósitos, cheques, algunas comisiones, etc.
  • Productos inmobiliarios: arrendamiento de viviendas y entrega en terrenos rústicos. También las segundas y posteriores entregas de viviendas.
  • Loterías y apuestas del estado.
  • Hay otras actividades que también están exentas de IVA entre las que se encuentran: prestación de servicios públicos, servicios al deporte, servicios de partidos políticos.

En Contasimple disponemos de dos plantillas de facturas, presupuestos y albaranes que son para actividades exentas de IVA. Estas plantillas son la Profesional Exenta y la Profesional Servicios Exenta, que no muestran las columnas de impuestos.

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Puedes escoger tu plantilla exenta en la sección “Selecciona tu plantilla” de la pantalla configuración de documentos accediendo desde: Configuración→Facturas, Configuración→Presupuestos, y Configuración→Albaranes, dependiendo del documento que necesites seleccionar.

También es aconsejable que en los documentos que se emitan sin IVA por la exención de la actividad, conste “Actividad exenta de IVA de conformidad al artículo 20 de la ley 37/1992 (Ley de IVA)”.

En Contasimple, puedes poner esta información en el campo de texto reservado para  “Información en el pie”, que se encuentra en la pantalla de creación de los documentos (facturas, presupuestos y albaranes).

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Conoce cuándo presentar tus impuestos con el calendario fiscal de Contasimple.

Cuando eres autónomo o gestionas una Pyme, aparte de gestionar el día a día, facturas, presupuestos, albaranes, tesorería, y llevar la contabilidad en general, hay que cumplir unas obligaciones fiscales.

Estas obligaciones son los temidos impuestos que se liquidan cada tres meses, IRPF, IVA, retenciones de profesionales, retenciones de alquiler, etc.

Los modelos que hay que presentar son:

  • 303→Declaración trimestral de IVA
  • 390→Resumen anual IVA
  • 130→Declaración trimestral de IRPF
  • 100→Declaración anual IRPF
  • 115→Declaración trimestral de retención de alquileres
  • 180→Resumen anual retención alquileres
  • 111→Declaración trimestral de retenciones de facturas recibidas
  • 180→Resumen anual retención facturas recibidas.
  • 347→Declaración informativa anual de operaciones con terceras personas

Las fechas en que autónomos y pymes tienen obligación de presentar la mayoría de sus impuestos son:

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Existen otras fechas diferentes para declaraciones como el modelo 347 y la declaración de la renta (modelo 100).

Puedes conocer cuándo presentar los modelos de impuestos en la nueva pantalla del calendario fiscal de Contasimple, que se encuentra en la pestaña de Impuestos.

Si estás dentro de Contasimple, el siguiente enlace te lo muestra:

https://www.contasimple.com/Modulos/Impuestos/CalendarioFiscal.aspx

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Además el calendario fiscal, te enlazará directamente con cada uno de los respectivos modelos, si clickas sobre el icono de cualquiera de ellos.

 

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La Declaración de la Renta de los autónomos

El próximo día 30 de Junio, acaba el plazo para presentar la Declaración de la Renta del año 2014.

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Para cualquier Declaración de la Renta hace falta tener una serie de documentación:

o   Certificados de retenciones de las empresas que hayas prestado tus servicios.

o   Información fiscal de las entidades bancarias de los rendimientos que te hayan generado sus cuentas, depósitos, imposiciones, etc.

o   Información fiscal del pago de préstamos hipotecarios (para compras de viviendas hasta el 31/12/2012).

o   Si tienes obligaciones y acciones, información si  has vendido en el año 2014.

o   Recibo del IBI de tu piso en propiedad.

o   Justificante de pago, en el caso de donaciones a fundaciones, ONG’S, etc.

o   Cualquier otro documento que pueda serte útil para la Renta, como por ejemplo los importes si pagas alquiler, y tienes derecho a deducción por este concepto.

A parte si eres autónomo:

o   Los trimestres del modelo 130 de IRPF que correspondan al año 2014.18683

Puedes solicitar tus datos fiscales a través de la web de la Agencia Tributaria en http://www.agenciatributaria.es. Al ser autónomo no te facilitan el borrador, sino los datos fiscales, que te serán muy útiles para revisar tu documentación con los datos que obran en poder de la Agencia Tributaria.

Una vez ya tienes todos los documentos, descárgate el programa PADRE en: http://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/renta2014/padre.shtml y podrás introducir los datos para tu Declaración de la Renta. La Agencia Tributaria dispone de programas de ayuda y de atención telefónica para dudas de los contribuyentes.

Y además, Contasimple te va a ayudar a completar tu declaración en el apartado de rendimientos de actividades económicas. Desde la pestaña Impuestos→Calcular datos modelo 100, Contasimple te genera los cálculos de este apartado.

Si en Contasimple has entrado todos los datos de tu actividad económica durante el año 2014, ahora te saldrán los datos a incluir en el modelo 100. También podrás consultar los datos de los trimestres del modelo 130.

Así estos datos sólo deberás de copiarlos en el programa PADRE cuando realices tu Declaración.

Recuerda que si estás dado de alta en varias actividades, deberás separar los datos de cada una de ellas. También conviene saber si se tiene derecho a alguna deducción, estatal o autonómica.

 

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Si eres autónomo, ¿cómo deducir la compra de un coche?

Cuando un autónomo compra un coche, se plantea si puede registrar la adquisición del mismo en la contabilidad de su actividad para poder desgravárselo.

Si recordáis en un post anterior: http://blog.contasimple.com/2014/10/que-requisitos-son-necesarios-para-que-un-gasto-sea-deducible  se hablaba de los requisitos para que un gasto sea fiscalmente deducible. Los criterios que marca la Agencia Tributaria son:

  • Deben estar vinculados a la actividad económica que realiza el autónomo.
  • Deben estar justificados con documentos oficiales: facturas, en algunos casos facturas simplificadas o recibos.
  • Por último, deben estar registrados en la contabilidad del autónomo, en el correspondiente libro de facturas recibidas, gastos o bienes de inversión. Todos estos libros están disponibles en Contasimple.4

Pues bien, vamos a centrarnos en el primer criterio para conocer como se deduce la compra de un coche y los gastos posteriores que se generan del mismo.

La Agencia Tributaria estipula que sólo se puede deducir el 50% del IVA de la compra y en el IRPF el 0%.

Deducción IVA

En referencia al IVA,  consideran que se puede deducir el 50% de la cuota de IVA. Lo consideran así, justificando que un vehículo no se usará para la actividad en exclusiva, sino que también los fines de semana o para uso particular.

Sólo podrás deducirte el 50% si puedes demostrar que lo utilizas para la actividad económica, demostrable por ejemplo con listados de clientes que vivan en diferentes poblaciones, con control de las visitas de los clientes, en definitiva lo que sirva para determinar que necesitas un desplazamiento para realizar tu actividad.

En el caso de los profesionales del transporte de mercancías, taxistas, autoescuelas o servicios de vigilancia, está restricción no será aplicable, y podrán deducirse el 100% del IVA.

Deducción IRPF

Con este impuesto hay diferencias respecto al IVA. En el IRPF se ha de vincular el vehículo al 100% o al 0% a la actividad, es decir, o todo o nada.

Fotolia_45053343_XS-spectrumbluePuedes vincular el 100% si eres profesional del transporte o tu actividad es otra de las antes mencionadas. Pero si no es el caso, y es un vehículo que la Agencia Tributaria considera que puede utilizarse para uso particular esporádicamente, no podrás desgravarte nada como gasto en el IRPF.

Para los gastos que se vayan generando posteriormente derivados del vehículo (reparaciones, seguro, mantenimiento, gasolina, etc.), el tratamiento para deducción de gastos en IVA e IRPF será el mismo que cuando se registró la compra, en lo que se refiere a porcentajes. Y siempre hay que tener en cuenta que no sean excesivos, para no llamar la atención en caso de inspección delante de la Agencia Tributaria española.

En Contasimple, si no eres profesional del transporte, compras un coche y deseas desgravarlo tal como hemos explicado, debes registrarlo en el libro de registro de bienes de inversión, poniendo como imputación 0% (para que lo tenga en cuenta en el IRPF), y en Opciones Avanzadas haciendo constar la imputación a IVA el 50%.

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Alta de autónomos en Punto PAE

Una vez que tenemos claro que queremos iniciar una actividad económica en solitario y decidimos ser autónomo, uno de los primeros obstáculos que nos encontrarnos es la burocracia.

¿Qué trámites hay que seguir para conseguir el alta de autónomos?  A veces se nos puede hacer muy difícil, papeleo y más papeleo: agencia tributaria, seguridad social, ayuntamiento…

Pues bien, desde hace un tiempo existen los denominados Punto PAE (Punto de Atención al Emprendedor). Estos puntos dependen del Ministerio de Industria, Energía y Turismo y se encuentran por todo el territorio español.

El punto PAE te ayudará a crear tu empresa de forma muy rápida, dándote toda la Red-PAE-2información necesaria para su puesta en marcha, gestionándote todos los trámites delante de los Organismos Oficiales y ofreciéndote toda la información de fuentes de financiación ,ayudas, incentivos, ventajas fiscales y normativas aplicables a tu actividad.

Puedes buscar tu punto PAE en el siguiente enlace:

http://portal.circe.es/es-ES/servicios/Paginas/BuscadorPAE.aspx

El punto PAE realizará los trámites de forma telemática a través de la red CIRCE (Centro de Información y Red de Creación de Empresas), cumplimentando el DUE (Documento Único Electrónico), tu alta de declaración censal (es decir, el inicio de actividad en la Agencia Tributaria) y el alta de autónomos en la Tesorería General de la Seguridad Social.

trabajo-cuenta-ajena-y-autonomoPara ello sólo necesitas presentar tu DNI, el DNI de tu cónyuge (si estás casado/a) y la tarjeta de la Seguridad Social. En el caso de tener trabajadores también serán necesarios sus números de afiliación a la Seguridad Social. También tendrás que informarles del domicilio y metros cuadrados del local, si lo tienes, donde desarrollarás tu actividad.

Además, como necesitarás saber tu epígrafe de IAE y CNAE, ellos te lo facilitarán. Así como también te informarán de las bases de cotización en el momento de darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).

Por último, debes saber que para darte de alta de autónomos necesitas tener una mutua de accidentes (recomendable buscar una cercana a tu lugar de trabajo). El punto PAE también te dará información sobre qué pasos seguir.

A parte de los trámites indispensables para darte de alta como autónomo, el punto PAE tramita otras gestiones: Inscripción de ficheros de carácter personal en la Agencia Española de protección de datos, Solicitud de reserva de Marca o Nombre Comercial en la Oficina Española de Patentes y Marcas, Solicitud de Licencias en el Ayuntamiento, Comunicación de los contratos de trabajo al Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE), etc.

Así que si quieres darte de alta de autónomos, decídete a ir a un punto PAE y en 24 horas tendrás todo el papeleo listo para empezar a trabajar!

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