¿Cómo contabilizar un préstamo?

Artículo actualizado el 16 de abril de 2020Cómo contabilizar un préstamo

Un  porcentaje elevado de autónomos y pymes necesita financiación para iniciar su actividad, para dar un nuevo impulso a su empresa o por falta de liquidez. Una vez  empezamos a pagar cuotas de los préstamos, nos surge la duda ¿Cómo contabilizo la cuota de mi préstamo?

Cómo contabilizar la cuota de un préstamo

Si eres autónomo, pasa al apartado siguiente sobre gastos fiscalmente deducibles de un préstamo; ya que solo necesitas saber que los intereses y las comisiones de apertura son los importes que puedes deducirte. Después te enseñaremos a contabilizar los intereses como gastos en Contasimple.

Si eres una pyme, tienes que seguir las normas del Plan General de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas. Aquí te dejamos un ejemplo:

Ejemplo de cómo contabilizar un préstamo si eres una pyme

Hemos comprado 15 ordenadores portátiles para que nuestros empleados puedan hacer teletrabajo. Para ello, hemos pedido un préstamo al banco de 9000€.

Principal: 9000€

Plazo de amortización del préstamo: 1 año

Frecuencia de las cuotas: trimestral

Tipo de interés: 5% anual

Tipo de amortización: constante. Es decir, todos los trimestres pagaremos la misma cuota. Lo que variará será el porcentaje de intereses y capital que estamos pagando cada trimestre.

Tabla de amortizaciones de un préstamo

En este enlace te explicamos cómo hemos calculado este cuadro de amortización.

Así contabilizarías tu primera cuota del préstamo según el PGC:

Asiento contable de la cuota del préstamo

Para las siguientes cuotas, procederías igual, pero cambiando las cifras del debe por las cifras que corresponden a cada pago según tu tabla de amortización. El haber quedaría igual porque nuestra cuota es fija (amortización constante). No olvides reclasificar la deuda si corresponde.

Gastos fiscalmente deducibles de un préstamo

En un préstamo, los gastos fiscalmente deducibles son los intereses que se  generan por el dinero que el banco nos ha prestado. También son deducibles todos los gastos relacionados con las comisiones de apertura del préstamo.

Cuenta donde contabilizar los gastos fiscalmente deducibles de un préstamo

662 – Intereses de deudas

Contabilizaremos como gasto en la cuenta 662 los intereses devengados del préstamo en cada trimestre para poder deducirlos fiscalmente al presentar las declaraciones del IRPF.

Más información sobre cómo calcular y amortizar la cuota de los intereses de un préstamo en este enlace.

Cómo contabilizar los intereses de un préstamo en Contasimple

cómo contabilizar los intereses de un préstamo

Ya lo tenemos contabilizado en nuestro registro de gastos fiscalmente deducibles:

cómo contabilizar los intereses de tu préstamo

De esta forma, cuando calcules tus impuestos en Contasimple, este gasto se imputará automáticamente entre tus gastos fiscalmente deducibles.

¿Por qué no puedo deducirme el resto de la cuota del préstamo?

Y muchas veces nos preguntamos por qué no podemos deducirnos todo el recibo, si es un pago para la empresa. Pues muy sencillo:

Los intereses son  “la carga financiera” y se deducen  porque sí son un gasto para la empresa; en cambio, el resto de la cuota, que en el recibo suele poner «capital amortizado», no es un gasto. Es un dinero que nos  han prestado y vamos a invertir en nuestro negocio.

Hay que tener en cuenta que pedir financiación externa  no es necesariamente algo malo para un autónomo o una pyme. La financiación interna, que puede provenir de los socios o de los  beneficios de la empresa, supone un esfuerzo para el empresario y puede limitar los objetivos que queremos conseguir.

Imaginaros que queremos pedir un préstamo para comprar un bien de inversión, pensad que el bien sirve para llevar a cabo la actividad diaria (vehículos, ordenadores, maquinaria…), por lo tanto mejorará  nuestro rendimiento. El pago de las cuotas supone un esfuerzo mes a mes, pero nos reportará un beneficio en productividad.

Hay que tener muy claro de cuánto dinero queremos disponer para comprar el bien. Todos los bienes tienen una vida útil determinada, por lo que sería conveniente que el tiempo que tendremos para devolver el préstamo, sea igual o inferior a la vida útil del bien.

Contablemente, la compra de un bien de inversión  también nos ayuda a poder deducirnos gastos, porque los bienes se han de amortizar y las cuotas de amortización también son deducibles para autónomos y pymes.

Amortización de un bien de inversión

En este enlace te explicamos cómo amortizar los bienes que compras para utilizarlos en el desarrollo de tu actividad económica de forma duradera.

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Amortización del inmovilizado con Contasimple

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Publicado en Autónomos, Contabilidad, Contasimple, Financiación, Pymes.

4 Comments

  1. ¿Cómo contabilizar un préstamo?
    Podéis poner un ejemplo, no he sabido encontrar o hacer la contabilización de un préstamo.

    • Buenas tardes José Antonio,

      ¡Muchas gracias por tu sugerencia! Acabamos de actualizar el post con un ejemplo práctico sobre cómo contabilizar un préstamo.

      Saludos

    • Hola Francisco,

      La contabilidad de Contasimple se basa en el control de los gastos e ingresos, por lo que no tenemos asientos para contabilizar otras partidas como por ejemplo una fianza de alquiler, ya que esta no es ni un ingreso ni un gasto.

      Saludos,

      El equipo de Contasimple

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