El mes de Enero se presenta lleno de obligaciones fiscales para todos aquellos autónomos que ejercen una actividad profesional u económica.
Como es costumbre, Contasimple te recuerda cuáles son los modelos que tienes que presentar y cómo hacerlo, para hacerte más fácil la vuelta a la rutina.
Liquidación del IVA 2017: Modelos 303 y modelo 390
El modelo 303 corresponde a la presentación del IVA del cuarto trimestre (4T, de Octubre a Diciembre 2017).
- Plazo de presentación: del 1 al 30 de Enero. En caso de optar por domiciliación bancaria, la presentación deberá realizarse 5 días antes del plazo máximo establecido.
El modelo 390 es la declaración informativa anual del IVA facturado y soportado durante el 2017.
- Plazo de presentación: del 1 al 30 de Enero.
Declaración de la Renta (IRPF 2017): Modelo 130
El modelo 130 corresponde a la presentación de la declaración del pago a cuenta del IRPF (4T, de Octubre a Diciembre 2017).
- Plazo de presentación: del 1 al 30 de Enero. En caso de optar por domiciliación bancaria, la presentación deberá realizarse 5 días antes del plazo máximo establecido.
Retenciones de las Facturas Recibidas: Modelo 111 y modelo 190
El modelo 111 declara el importe a pagar derivado de las retenciones aplicadas a las facturas recibidas.
- Plazo de presentación: del 1 al 22 de Enero. En caso de optar por domiciliación bancaria, la presentación deberá realizarse antes del día 15 de Enero.
El modelo 190 es la declaración informativa anual de las retenciones aplicadas a las facturas recibidas durante el año 2017.
- Plazo de presentación: del 1 al 31 de Enero.
Retenciones alquileres: Modelo 115 y modelo 180
El modelo 115 corresponde a la declaración de las retenciones a pagar por el alquiler de inmuebles urbanos.
- Plazo de presentación: del 1 al 22 de Enero. En caso de optar por domiciliación bancaria, la presentación deberá realizarse antes del día 15 de Enero.
El modelo 180 es la declaración informativa anual de las retenciones derivadas de los alquileres de inmuebles urbanos durante el 2017.
- Plazo de presentación: del 1 al 31 de Enero.
Operaciones intracomunitarias: Modelo 349
El modelo 349 es un modelo informativo para declarar las operaciones realizadas con clientes o proveedores intracomunitarios, es decir, empresas ubicadas en otros países de la Unión Europea.
Según lo que hayas optado:
- Para la presentación anual (Año 2017): del 1 al 30 de Enero 2018.
- Para la presentación trimestral (Cuarto trimestre 2017): del 1 al 22 de Enero 2018.
- Para la presentación mensual (Diciembre 2017): del 1 al 22 de Enero 2018.
¿Cómo presentar los modelos tributarios?
Recuerda que todos los modelos tributarios podrás presentarlos telemáticamente o presencialmente.
- Presentación telemática
Para acceder a la presentación electrónica (telemática) deberás asegurarte que dispones de un certificado digital.
En el caso contrario, es necesario que adquieras uno. Tienes dos opciones, solicitar la clave PIN 24hs (www.agenciatributaria.es pinchado en el icono Cl@ve PIN) o a través de la FNMT (Fábrica Nacional de Moneda y Timbre).
Nosotros recomendamos especialmente a los autónomos, obtener el certificado digital a través de la FNMT para futuros trámites que tengan que realizar con Hacienda y la Seguridad Social.
- Presentación presencial
Si eliges por presentar tus modelos en papel, lo primero que debes hacer es generar tu “Predeclaración” en la página web de la AEAT.
Una vez cumplimentado, el siguiente paso es subir el fichero para que la Agencia Tributaria lo valide y te devuelva el fichero para imprimir y presentarlo.
En el caso de que el resultado sea negativo, presentaremos los modelos en cualquier oficina de la Agencia Tributaria.
En el caso de que el resultado sea a pagar, debemos acudir a una entidad bancaria y éste se encargará de comunicar a la Agencia Tributaria de que ya hemos realizado el pago.
Nota: el modelo 390 anual, la opción de presentarlo presencialmente queda sustituído por la presentación con confirmación por SMS. No es necesario tener un certificado digital, únicamente generar la predeclaración, enviarla y la AEAT te devolverá el fichero validado indicando un código para la confirmación vía SMS .
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