¿Eres un autónomo sin gestoría? Te explicamos cómo rellenar el modelo 130 de IRPF trimestral manualmente y también de forma automática con Contasimple. Con el programa Contasimple tendrás tu modelo 130 rellenado en segundos.
El modelo 130: IRPF trimestral
Quién tiene que presentar el modelo 130
Todos los autónomos y sociedades en régimen de estimación directa tienen que presentar el modelo 130 de IRPF. El modelo 130 es trimestral, con excepciones.
Régimen de estimación directa
¿Qué es el régimen de estimación directa? Digamos que es el régimen general habitual. La otra opción es el régimen de estimación objetiva (módulos). Si tu actividad económica no supera los 600.000€ anuales, tributarás en régimen de estimación directa simplificada. Es la modalidad más común.
El modelo 130 es acumulativo
El modelo 130 de IRPF trimestral es un modelo acumulativo. ¿Qué significa esto? Que cada vez que lo presentas tienes que sumar los ingresos, gastos y retenciones desde el inicio del año hasta el fin del trimestre al que corresponda tu declaración. Es decir, tienes que acumular el resultado de las declaraciones de los trimestres anteriores del mismo ejercicio fiscal.
Cómo rellenar el modelo 130
Tienes dos opciones:
- Rellenar el modelo 130 directamente en la página web de la Agencia Tributaria, o bajarte el formulario del modelo 130 después de rellenarlo para su presentación en papel.
- Subir un fichero rellenado previamente con un programa de preparación de impuestos como Contasimple.
Cómo rellenar el modelo 130 manualmente
A continuación te explicamos cómo rellenar el modelo 130 manualmente desde la página web de la Agencia Tributaria.
Lo primero será identificarnos y señalar el ejercicio y trimestre de que se trata.
Ingresos
Casilla 01. Totalidad de ingresos de las actividades económicas del autónomo entre el primer día del año y el último día del trimestre que se está autoliquidando.
Gastos
Casilla 02. Totalidad de gastos fiscalmente deducibles entre el primer día del año y el último día del trimestre. También se incluye el importe de las amortizaciones y provisiones fiscalmente deducibles.
Rendimiento Neto
Casilla 03. Resultado de restar el importe de la casilla 02 al importe de la casilla 01. De resultar una cantidad negativa, consígnala con signo menos (–).
Casilla 04. Resultado de aplicar el porcentaje del 20% sobre el importe positivo de la casilla 03. En caso de que el importe de la casilla 03 sea negativo, consigna el número cero.
Casilla 05. Suma de los resultados a pagar de los Modelos 130 presentados con anterioridad dentro del mismo ejercicio.
Retenciones en facturas
Casilla 06. Suma del importe de las retenciones que se han incluido en las facturas de venta a empresas u otros autónomos. Sólo para los autónomos dados de alta en el IAE que no se encuentran dentro de la Sección I (actividades empresariales). Correspondientes al período comprendido entre el primer día del año y el último día del trimestre a que se refiere el pago fraccionado.
Casilla 07. Resultado de restar el importe de la casilla 05 y 06 al importe de la casilla 04. Si se obtuviera una cantidad negativa, consígnala precedida del signo menos (–).
Ejemplo de modelo 130 rellenado hasta la casilla 07 (ingresos, gastos y retenciones)
En este caso de ejemplo, estamos rellenando el modelo 130 trimestral para el 3T de 2020. Hemos consignado todos nuestros ingresos desde el 1 de enero de 2020 hasta el 30 de septiembre de 2020 en la casilla 01. Lo mismo hemos hecho con los gastos en la casilla 02. La casilla 03 se rellena automáticamente. En la casilla 04 hemos tenido que calcular el 20% del importe de la casilla 03 manualmente. En la casilla 06 hemos incluido la retención que hicimos en una factura emitida en un trimestre anterior como autónomos profesionales al prestar un servicio a otro autónomo. La casilla 07 se rellena automáticamente.
Actividades especiales
Casillas 08 a 11. Sólo para las actividades siguientes: agrícola, ganadera, forestal o pesquera.
Deducciones
Casilla 12. Si has dejado las casillas 08 a 11 en blanco, copia el importe de la casilla 07.
Casilla 13. Deducción para casos en que el rendimiento neto del ejercicio (año) anterior ha sido inferior a 12.000€ (artículo 110. 3.C del Reglamento del IRPF). Más información en la guía de la Agencia Tributaria.
Casilla 14. Casilla 12 – Casilla 13. Si la cantidad consignada es negativa, hacer constar con signo menos (–).
Casilla 15. Resultados negativos de los trimestres anteriores. Si la casilla 14 te da un resultado positivo, introduce en esta casilla el importe de los resultados negativos de las declaraciones anteriores del modelo 130 del mismo año (casilla 19) y que no hayan sido deducidos previamente. No podrás deducirte en la casilla 15 un importe superior al importe positivo de la casilla 14.
Casilla 16. Deducción por destinar cantidades al pago de préstamos para la adquisición o rehabilitación de la vivienda habitual. Si la casilla 14 te da un resultado positivo y estás realizando pagos por préstamos destinados a la adquisición o rehabilitación de tu vivienda habitual, puedes deducir el 2% de la casilla 03 (máximo: 660,14€ por trimestre).
Total de la liquidación
Casilla 17. Total. Casilla 14 menos la casilla 15 y 16. [14]-[15]-[16]
Casilla 18. Supuesto de autoliquidación complementaria (para sanar un error de una autoliquidación anterior).
Casilla 19. Casilla 17 – Casilla 18.
Resultado
Ingreso: Si la cantidad consignada en la casilla 19 es positiva.
A deducir: Si la cantidad consignada en la casilla 19 es negativa (con signo menos).
Ejemplo de modelo 130 rellenado de la casilla 12 a la 19 (total de la liquidación)
Las casillas 08 a 11 las hemos dejado en blanco porque no realizamos actividades agrícolas. En la casilla 12 hemos vuelto a copiar el resultado de la casilla 07 porque no hay nada que sumar de las casillas 08 a 11. Dejamos en blanco la casilla 13 porque no cumplimos con los requisitos de la deducción, por lo que en la casilla 14 vuelve a aparecer el mismo importe que en la casilla 12. También dejamos en blanco la casilla 15 porque no hemos tenido resultados negativos en los ejercicios anteriores. Como tampoco cumplimos con la deducción por adquisición o rehabilitación de vivienda, dejamos la casilla 16 en blanco. La casilla 17 es automática. Dejamos en blanco la casilla 18 porque no estamos haciendo una autoliquidación complementaria. La casilla 19 es automática.
Modelo 130 rellenado automáticamente con Contasimple
Una vez has subido tus facturas a Contasimple, tanto las emitidas a tus clientes como las recibidas de tus proveedores, así como tus otros gastos y amortizaciones; podrás generar el fichero a subir a la Agencia Tributaria en unos pocos clics. Te explicamos cómo.
Paso 1. Desde tu pantalla de inicio de sesión en Contasimple, haz clic en la pestaña Impuestos; IRPF (130, 100):
Paso 2. Haz clic en Calcular datos Modelo 130:
Paso 3. Revisa, genera tu archivo y súbelo a la Agencia Tributaria
Contasimple rellenará automáticamente las casillas del modelo 130. Solo tienes que revisarlo y hacer clic en Descargar fichero.
Pasos a seguir para realizar la presentación en la Agencia Tributaria:
- Descarga el fichero en una carpeta de tu ordenador.
- Accede al formulario para la presentación electrónica del modelo 130.
- Selecciona el tipo de presentación según convenga (p.e. a ingresar, domiciliación, negativa, etc.).
- Haz clic sobre el botón Importar que se muestra en la parte inferior derecha de la página y selecciona el fichero descargado en el primer paso.
Por último, revisa los datos importados y envía tu declaración.
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