Factura con IVA a tus clientes fácilmente siguiendo esta guía de facturación. Trataremos los distintos tipos de IVA que existen, cómo se calcula el IVA de tu factura, en qué casos una factura está exenta o no sujeta a IVA y te mostraremos ejemplos de facturas con IVA.
¿Qué tipos de IVA hay?
El tipo general de IVA es del 21%. Luego hay el IVA reducido del 10% y el súper reducido del 4%. Además, algunos productos y servicios están exentos de IVA.
¿Cómo se calcula el IVA de un producto o servicio?
21% IVA = Precio * 0,21
10% IVA = Precio * 0,10
4% IVA = Precio * 0,04
Una vez tienes calculado el importe del IVA de tu producto o productos, solo tienes que sumar este importe al precio para saber el precio con IVA. Recuerda que en la factura siempre tendrás que hacer constar:
- Precio sin IVA
- Importe del IVA, con indicación del tipo aplicado (21%, 10% o 4%)
- Precio con IVA
Si tu factura contiene varios conceptos, puede darse el caso de que tengas que facturar un producto con un tipo de IVA y otro con uno distinto, o dejar uno exento de IVA.
Contasimple te permite calcular automáticamente el IVA y facturar cada concepto de tu factura con el tipo de IVA que le corresponda, en el caso de que se trate de productos con tipos de IVA distintos.
Ejemplos más típicos de productos con 10% de IVA
- Alimentos que no están incluidos en el IVA del 4%, excepto bebidas alcohólicas.
- Medicamentos de uso veterinario.
- Edificios destinados a vivienda.
- Flores y plantas ornamentales.
Ejemplos de prestación de servicios con 10% de IVA
- Restauración y hostelería.
- Transportes de viajeros y sus equipajes. (Incluye taxistas).
- Tanto la albañilería, fontanería, carpintería, instalaciones eléctricas y pintura pueden tener un tipo de IVA reducido del 10% cuando se trata de obras menores conexas a las de rehabilitación de vivienda de particulares.
Ejemplos más típicos de productos con 4% de IVA
- Pan blanco, harina panificable, leche, huevos, frutas, verduras, legumbres, tubérculos y cereales.
- Libros, periódicos y revistas que no contengan fundamentalmente publicidad.
- Medicamentos de uso humano.
- Prótesis y vehículos para personas con discapacidad.
Puedes consultar la lista completa de productos con IVA reducido en el artículo 91 de la Ley del IVA.
Ejemplos de prestación de servicios con 4% de IVA
- Servicios de reparación de vehículos y sillas de ruedas de personas con discapacidad.
- Servicios de asistencia a personas en situación de dependencia (concertado con la Administración).
Ejemplos más típicos de productos exentos de IVA
- Venta de terrenos rústicos no edificables.
- Segundas y ulteriores entregas de edificaciones.
Puedes consultar la lista completa de productos exentos de IVA en el artículo 20 de la Ley del IVA.
Ejemplos de actividades exentas de IVA
- Asistencia sanitaria. (Médicos, psicólogos, dentistas).
- Enseñanza en centros públicos o privados autorizados y clases particulares por personas físicas sobre materias incluidas en los planes de estudios del sistema educativo. Servicios de atención a niños en el centro docente prestados en tiempo interlectivo.
- Clases particulares prestadas por personas físicas sobre las materias incluidas en los plantes de estudios.
- Enseñanza de idiomas.
- Formación y reciclaje profesional.
- Educación especial y asistencia a personas con minusvalía.
- Asistencia a la tercera edad.
- Servicios realizados a sus miembros por parte de entidades reconocidas sin ánimo de lucro.
- Servicios prestados a deportistas profesionales por entes públicos reconocidos. No incluye los espectáculos deportivos.
- Servicios propios de bibliotecas, museos, y demás organizaciones culturales.
- Operaciones de seguro, reaseguro y capitalización.
Puedes consultar la lista completa de actividades exentas de IVA en el artículo 20 de la Ley del IVA.
Ejemplos de facturas con IVA
Factura con IVA del 21%
Este es un ejemplo de factura con IVA del 21%.
Es una factura de servicios de arquitecto facturada por proyecto.
Si necesitas facturar por proyecto, puede que también te interese este post sobre cómo hacer presupuestos para proyectos.
Plantilla «Vanguardista» de Contasimple.
Los colores, tipo de letra y logo son personalizables en todas las plantillas de factura de Contasimple.
Más información sobre cómo configurar tus facturas en Contasimple.
Ejemplo de factura con distintos tipos de IVA
En este ejemplo de factura, tenemos 3 conceptos facturados, cada uno con un tipo de IVA distinto: del 21%, 10% y 4%.
En el apartado de los totales, se suman los importes de IVA que corresponden a cada tipo de IVA utilizado en la factura.
Es una factura de venta de productos.
Plantilla «Clásica Tradicional» de Contasimple.
El pie de página y el texto que aparece en el lateral de la factura son personalizables en todas las plantillas de Contasimple.
Ejemplo de factura con retención de IRPF
Este es un ejemplo de factura con retención de IRPF. Es una factura de prestación de servicios informáticos realizados por un autónomo profesional a una empresa.
Más información sobre cómo hacer facturas con retención de IRPF.
Plantilla «Moderna Tradicional» de Contasimple.
Ejemplo de factura con recargo de equivalencia
Este es un ejemplo de factura con IVA y recargo de equivalencia.
El cliente es un autónomo minorista dado de alta en el régimen de recargo de equivalencia que tiene una tienda.
Más información sobre el régimen del recargo de equivalencia y cómo se factura.
Ejemplo de factura de servicios y material
En este ejemplo se factura servicios y material propios de un taller mecánico.
Esta factura permite desglosar por separado la mano de obra del coste del material utilizado para la reparación, obra u otro servicio de que se trate.
Más información sobre cómo hacer facturas: Requisitos que debe cumplir una factura.
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