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La gestión financiera es el análisis que se realiza de los gastos e ingresos de un negocio. Ello permite tomar las decisiones adecuadas para su buen funcionamiento y crecimiento. El éxito en la gestión financiera del autónomo y de la pyme se encuentra en las 5 claves siguientes:
La Agencia Tributaria (AEAT) permite a todos los autónomos, pymes y otros obligados al pago de impuestos, hacerlo de forma aplazada. El aplazamiento y fraccionamiento de deuda a Hacienda es una alternativa flexible para hacer frente a todas las deudas que tengas con Hacienda, sobre todo en tiempos de dificultad de acceso al crédito.
Existen 3 tipos de aplazamiento: parcial, total o fraccionado. En el parcial se debe abonar una parte del impuesto en el momento de presentar el modelo y aplazar el resto de la deuda. En el caso del aplazamiento total, hay que dar una fecha de pago futuro del total de la deuda. Y por último, el aplazamiento fraccionado la deuda se pagará en varios plazos.
Desde el pasado año 2017, el régimen de aplazamiento y fraccionamiento de deuda a Hacienda se vio endurecido con el Real Decreto- Ley 3/2016. La nueva medida imposibilitaba al contribuyente, autónomos y pymes, aplazar el pago de impuestos con carácter genérico, excepto del no cobrado.
Entonces ¿qué impuestos son aplazables y cuáles no? Con carácter general se puede aplazar las cuotas del IVA no cobrado, el IRPF y el Impuesto de Sociedades.
Con esta nueva medida no vas a poder aplazar o fraccionar en los siguientes casos:
Todos los sujetos pasivos, ya sean autónomos o sociedades pueden solicitar el aplazamiento de pagos a Hacienda. Siempre y cuando sea para los impuestos nombrado anteriormente.
La petición de aplazamiento se puede solicitar telemáticamente a través de la web de la Agencia Tributaria o en las oficinas de la AEAT. Para ello se tiene que presentar:
Consulta las instrucciones de la AEAT para presentar la solicitud de aplazamiento y fraccionamiento de deudas.
En el caso de realizar un pago fuera de plazo, o de la presentación de una autoliquidación o declaración de la que resulte una cantidad a ingresar una vez finalizado el plazo establecido al efecto en la normativa tributaria, del cobro de una devolución improcedente o en el resto de casos previstos en la normativa tributaria, la AEAT aplicará el interés de demora.
El interés de demora será el interés legal del dinero vigente a lo largo del período en el que aquél resulte exigible, incrementado en un 25%, salvo que la Ley de Presupuestos Generales del Estado establezca otro diferente. El interés de demora se calcula sobre el importe no ingresado en plazo o sobre la cuantía de la devolución cobrada improcedentemente.
Tiene un IVA repercutido = 150.000 euros
Tiene un IVA soportado = 30.000 euros
Cobrado = 122.000 euros
El autónomo solicita un aplazamiento de 120.000 euros ¿es probable que se lo concedan? En este caso no, ya que el autónomo presenta un IVA cobrado superior a la deuda que quiere aplazar.
Tiene un IVA repercutido = 150.000 euros
Tiene un IVA soportado = 30.000 euros
Cobrado = 90.000 euros
Este autónomo solicita un aplazamiento de 120.000 euros ¿es probable que se lo concedan? En este caso la cuota a aplazar (120.000 euros) es mayor que el IVA cobrado (90.000 euros), por lo que sí es probable que le concedan esta aplazamiento aunque siendo el aplazamiento la diferencia entre su solicitud y el importe cobrado (120.000-90.000).
Es decir, se le concederían 30.000 euros.
Estos dos ejemplos siempre irán sujetos a que el autónomo presente debidamente todas las justificaciones, motivos y documentación necesaria para el aplazamiento.
Tanto un leasing como un renting son opciones de financiación que consisten en el arrendamiento de un bien de inversión nuevo, por norma un vehículo, inmueble o equipos tecnológicos. Las principales diferencias entre ambas opciones son:
Leasing
Renting
Un porcentaje elevado de pymes y autónomos necesita financiación para iniciar su actividad, para dar un nuevo impulso a su empresa o por falta de liquidez.
Una vez empezamos
a pagar cuotas de los préstamos, nos surge la duda “ Cómo contabilizo el recibo mensual de mi cuota de préstamo?”.
En un préstamo, los gastos fiscalmente deducibles son los intereses que se generan por el dinero que el banco nos ha prestado, también son deducibles todos los gastos relacionados con las comisiones de apertura del préstamo.
Los intereses se contabilizan en la cuenta 662-Intereses de deudas a corto plazo, y en la cuenta 663-Intereses de deudas a largo plazo.
Y muchas veces nos preguntamos porque no podemos deducirnos todo el recibo, si es un pago para la empresa, pues muy sencillo:
Los intereses son “la carga financiera” y se deducen porque sí son un gasto para la empresa, y el resto de la cuota, que en el recibo suele poner ”capital amortizado”, no es un gasto. Es un dinero que nos han prestado y vamos a invertir en nuestro negocio.
Hay que tener en cuenta que pedir financiación externa no es necesariamente algo malo para un autónomo o una pyme. La financiación interna que puede provenir de los socios ,de los beneficios de la empresa, etc…, supone un esfuerzo para el empresario y puede limitar los objetivos que queremos conseguir.
Imaginaros que queremos pedir un préstamo para comprar un bien de inversión, pensad que el bien sirve para llevar a cabo la actividad diaria (vehículos, ordenadores, maquinaria…), por lo tanto mejorará nuestro rendimiento. El pago de las cuotas supone un esfuerzo mes a mes, pero nos reportará un beneficio en productividad.
Hay que tener muy claro de cuánto dinero queremos disponer para comprar el bien. Todos los bienes tienen una vida útil determinada, por lo que sería conveniente que el tiempo que tendremos para devolver el préstamo, sea igual o inferior a la vida útil del bien.
Contablemente, la compra de un bien de inversión también nos ayuda a poder deducirnos gastos, porque los bienes se han de amortizar y las cuotas de amortización también son deducibles para autónomos y pymes. El tema de amortizaciones lo trataremos en un artículo próximamente.
Foto: http://www.freedigitalphotos.net/
Como ya os explicamos hace algunas semanas el Ministro de Industria a través de la entidad pública Red.es puso en marcha un programa de ayudas financieras destinadas a desarrollar las capacidades de las Pymes y potenciar sus negocios a través de los nuevos canales de venta.
La entidad pública explicó que este programa, que ya es su tercera edición, han tenido record de solicitudes con más de 3500 peticiones por parte de autónomos y Pymes.
Finalmente un total de 1200 empresas se beneficiarán del programa denominado “Mentoring en comercio electrónico”, con un presupuesto total de 18,06 millones de euros.
Red.es financiará el 80% del importe total de la actuación siendo la ayuda máxima para el asesoramiento especializado de 5.000 euros y para la implantación de soluciones y servicios tecnológicos de comercio electrónico de 10.000 euros. Por su parte, el beneficiario deberá financiar la cantidad no subvencionada, que asciende a un 20%, así como los impuestos indirectos aplicables.
Para César Miralles, director general de Red.es, el éxito de esta convocatoria ha sido “rotundo, lo que anima a seguir trabajando para potenciar nuevos canales de venta en el tejido empresarial del país”.
Foto: http://www.freedigitalphotos.net/
El pasado viernes fue aprobado por el Consejo de Ministros el Proyecto de Ley de Fomento a la Financiación Empresarial. Tras casi ya más de seis años de ausencia de financiación, el Gobierno ha decidido poner en marcha una serie de medidas con el objetivo de mejorar los canales de financiación y el acceso al crédito de las Pymes.
Una de las medidas que recoge el Proyecto de Ley es la obligación que tendrán las entidades crediticias de avisar con tres meses de antelación a aquellas Pymes que vean cancelada o mermada su financiación en un 35 % o más.
Además, junto a l preaviso la Pyme tendrá el derecho a obtener de la entidad bancaria información sobre su posición financiera, historial de pagos, extracto y calificación crediticia, atendiéndose en un plazo máximo de diez días hábiles y de forma totalmente gratuita.
Las pymes también tendrán el derecho de solicitar estos informes en cualquier momento y la entidad deberá responder en un plazo de quince días y a un coste reducido.
Esperamos que una vez se lleve a cabo esta medida cumpla con su objetivo de mejorar la financiación de las Pymes.
Foto: http://www.mineco.gob.es/portal/site/mineco/
Nueva promesa, nueva vuelta de tuerca a la financiación para las pymes. El Gobierno español acaba de anunciar que aprobará una nueva Ley de fomento de la financiación empresarial.
Se trata, ha dicho la vicepresidenta Soraya Sáez de Santamaría de “mejorar los mecanismos alternativos a la financiación bancaria”.
De hecho, es algo que había anunciado el propio Mariano Rajoy el pasado mes de febrero cuando aludía, durante el Debate sobre el Estado de la Nación, a “una segunda generación de reformas” que incluye mejorar la financiación no bancaria de pymes en España.Continuar leyendo
El presidente del Gobierno, Mariano Rajoy, ha anunciado durante el Debate sobre el Estado de la Nación, el primero desde que gobierna que emprenderá una “segunda generación de reformas útiles para volver a crecer y crear empleo”.
¿Cómo afectará a pymes y autónomos? He aquí algunos de los ejes y medidas anunciadas:
– A partir de enero de 2014 las pymes con menos de 2 millones de euros al año en volumen de negocio y los autónomos no tendrán que pagar el IVA hasta no haber cobrado las facturas.Continuar leyendo
El sistema financiero español ya puede volver a dar crédito a empresas y particulares. La frase es de Mario Draghi, presidente del Banco Central Europeo, al comparecer –teóricamente a puerta cerrada- en el Congreso de los Diputados, para analizar la situación económica española.Continuar leyendo
