Categoría: Emprendimiento

Tarifa plana para autónomos 2019

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Tarifa plana para autónomos 2019

Requisitos para beneficiarse de la tarifa plana para autónomos 2019

¿En qué consiste la tarifa plana para autónomos 2019? En pagar sólo 60 euros de cuota de autónomos, si te decides por la base mínima de cotización, o bien disfrutar de una reducción de 80% si te decides por una base más alta, durante el primer año; si cumples alguno de estos requisitos:

  • Eres un nuevo autónomo emprendedor, independientemente de tu edad.
  • O bien, si ya estabas dado de alta de autónomo antes, que hayan pasado 2 años.
  • O bien, 3 años sin estar dado de alta como autónomo si ya habías recibido bonificaciones anteriormente.

Sigue leyendo para conocer todos los supuestos especiales y novedades que han ido saliendo este año 2019.

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Cómo cobrar con tarjeta en mi negocio fácilmente

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cobrar con tarjeta fácilmente en tu negocio

Cobrar con tarjeta a tus clientes es hoy en día imprescindible para asegurarte ventas. Además, aceptar pagos con tarjeta tiene muchos beneficios para ti también. Cobrar con tarjeta es cómodo para tus clientes y tiene los siguientes beneficios para ti:

  • Los clientes suelen gastar más cuando pagan con tarjeta.
  • Tu tienda física está más segura, ya que manejas menos cantidad de dinero en efectivo.
  • Tus ventas se integran automáticamente y en tiempo real a tu contabilidad y facturación, por lo que ahorras tiempo en gestión.

Sigue leyendo y te contamos cómo cobrar con tarjeta mediante TPV fácilmente.

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Controla online los gastos e ingresos de tu negocio

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El control de gastos e ingresos para tu negocio nunca había sido tan fácil. Existen muchas herramientas que te ayudan a llevar la contabilidad de tu negocio. Así tienes un control absoluto de tus gastos e ingresos en todo momento. Si eres una pyme, autónomo o emprendedor y estás buscando la mejor solución para tu negocio, que sea fácil de usar, barata (o gratis), con facturas homologadas por la AEAT y que rellene automáticamente tus impuestos, este artículo te interesa. Sigue leyendo.

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Gestión de proyectos: las claves para tener éxito

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Muchos de los profesionales freelancers, emprendedores y empresarios son responsables de gestionar proyectos para su negocio, lo cual implica conocer en profundidad las metodologías y los requerimientos que exige una gestión de proyectos.

Estos profesionales habitualmente se encuentran con diversos retos asociados a la gestión de proyectos como la necesidad de mejorar la eficiencia de recursos, las demandas de mejora en la calidad de los productos o la gran competencia en un entorno de cambio y transformación constante.

En este post veremos las claves del éxito y fracaso de la gestión de proyectos para contribuir a dar respuesta algunos de estos retos.

gestion de proyectos: las grandes claves

¿Qué es un proyecto?

Cuando hablamos del término proyecto, nos referimos a “aquella actividad que se realiza para dar respuesta con un producto o servicio único y concreto a una idea, un problema o una oportunidad identificada”.

Si por ejemplo eres un freelancer que se dedica al desarrollo de aplicaciones móviles, un proyecto puede consistir en el diseño conceptual de la aplicación que quiere desarrollar el cliente, alineando sus necesidades y las soluciones para el cliente, requisitos y funcionalidades.

Normalmente un proyecto es de carácter temporal, y siempre se debe definir una fecha de inicio y una fecha de finalización.

Asimismo, el proyecto debe tener un objetivo único y estar orientado a un resultado concreto mediante el uso de recursos y de un presupuesto determinado.

¿Qué es la gestión de proyectos?

La gestión de proyectos es el proceso que permite planificar, programar y controlar las actividades que se deben realizar mientras dure el proyecto para alcanzar los objetivos definidos.

Cuando se gestiona un proyecto, en primer lugar se recomienda identificar los requisitos, es decir, cuáles son las necesidades y las expectativas de nuestros clientes. Y en segundo lugar, definir los objetivos del proyecto siguiendo el criterio de objetivos SMART (claros, específicos, alcanzables y definidos en el tiempo).

La gestión de restricciones de un proyecto es una de las tareas más relevantes para un gestor de proyecto. Estas restricciones son el alcance, el coste y el tiempo del proyecto, las cuales deben mantener en equilibrio entre sí.

¿Qué elementos o áreas deben gestionarse en un proyecto?

Según el PMI (Project Management Institute) existen 10 “áreas de conocimiento” que coinciden con cada una de las actividades necesarias para la gestión de proyectos:

1. Integración

Este área implica la toma de decisiones sobre recursos, objetivos y la organización de las demás áreas.
Tiene que tener una visión global del proyecto y debe ocuparse de todas las fases del mismo: desarrollo del plan de gestión de proyecto, coordinación de las tareas necesarias para la realización del proyecto.

2. Alcance

En el área de alcance se trata de definir todos aquellos procesos requeridos para garantizar que el proyecto cuente con todo lo necesario para completarlo. Es decir, definir y controlar qué se incluye y qué no en el proyecto.

Para ello, resulta indispensable conocer lo que el cliente espera como resultado del proyecto. De esta forma, deberás asegurarte de que esas expectativas están planteadas en forma de requerimientos y que el resultado final cumple con los mismos.

3. Plazos

La gestión del tiempo significa la planificación de las actividades: definición de las actividades, establecer las secuencias y estimar los recursos de las actividades, programar la duración de las actividades, y desarrollar y controlar un cronograma.

4. Costes

Estimar, presupuestar y controlar los costes. Requiere un cálculo fiable del presupuesto y un conocimiento en todo momento del estado de los costes y las cuentas.

5. Calidad

Existen 3 tareas relacionadas con la calidad: planificación, aseguramiento y control.

En definitiva se trata de establecer unos procesos y actividades que determinan responsabilidades, objetivos y políticas de calidad para satisfacer los requerimiento del proyecto, así como conseguir la calidad deseada del producto y/o servicio resultante.

 

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6. Recursos Humanos

El área de Recursos humanos en la gestión de proyectos se ocupa de la organización, formación y motivación de los trabajadores asociados al proyecto.

Es necesario planificar los recursos necesarios para realizar las diferentes tareas.

7. Comunicación

La gestión de comunicaciones del proyecto se debe tener en cuenta todos los stakeholders como la dirección de la empresa, el cliente, el equipo de proyecto…

La comunicación dentro de un proyecto se basa en conoce el interés de cada uno de estos actores en el proyecto y de que todas las personas se sientan involucradas e informadas, lo cual implica conocer tipos de comunicación, utilizar diferentes lenguajes, en definitiva una buena comunicación.

8. Riesgos

En el área de riesgos se tratan temas relacionados con la identificación, análisis y gestión de los riesgos que implica el proyecto en sí.

Una identificación de riesgos facilitará la planificación de acciones minimizando posibles consecuencias y cuantificar su repercusión. Una de las técnicas para identificar riesgos es realizar un brainstorming y a continuación cuantificarlos por un lado, por su impacto económico y por el otro la probabilidad de que éste ocurra.

9. Adquisiciones

Se trata de identificar y planificar los productos o servicios necesarios para el proyecto, desde la contratación de servicios externos a materiales.

El área de adquisiciones se ocupa de realizar un control de los pedidos en términos de calidad, costes y plazos, así como de los cierres de los pedidos, pagos, documentación, devolución de bonos, etc.

10. Stakeholders

El área de stakeholders se ocupa de identificar y gestionar todos los actores influyentes en el proyecto, así como de planificar y controlar las relaciones con los mismos.

Una buena gestión de los stakeholders implica una correcta planificación y comunicación hacia los mismos.

¿Qué herramientas son útiles para la gestión de proyectos?

La organización y planificación de todas las áreas del proyecto conlleva implementar un programa que permita realizar de una manera fácil y ágil todas las actividades necesarias.

Contasimple está pensado para que puedas llevar el control de tus ingresos y gastos, además de gestionar tus clientes y proveedores, calcular y rellenar tus impuestos y crear presupuestos

Toda tu información estará guardada en tus disco virtual, de una manera segura y fácilmente accesible desde cualquier lugar.

Y todo ello a un precio económico, lo cual te permitirá ahorrar costes y sobre todo, tiempo.

Claves de éxito y fracaso en los proyectos

Según indica la guía para el PMBOK, el éxito de un proyecto debe medirse en términos de alcance, tiempo, costo, calidad, recursos y riesgo, tal y como se hayan definido en el momento inicial del proyecto.

Para ello, es necesario realizar un análisis detallado de los objetivo y resultados de los mismos, siempre apoyados por lo criterios de evaluación definidos previamente.

Asimismo, se considera como el principal factor clave del éxito de un proyecto la definición del propio éxito del proyecto, es decir, en qué va a consistir, cómo se medirá y quién decidirá si el proyecto tiene éxito o no.

En definitiva, algunas de las claves del éxito de un proyecto son:

    • Llevar una correcta planificación y organización de las diferentes áreas que hemos comentado anteriormente.
    • Establecer una clara definición de los requerimientos y expectativas del cliente. También es importante implantar un control de las expectativas asociadas al proyecto: qué esperas del proyecto, qué requiere de la organización y qué esperan también los miembros del equipo.
    • Aplicar una metodología de trabajo adecuada al proyecto.
    • Definir todas las actividades y tareas correspondientes a cada área.
    • Implicar a todos los miembros del proyecto. Reunirse individualmente con los miembros del equipo de proyecto es una práctica recomendable.
    • Comunicar continuamente el estado y los avances del proyecto tanto a los miembros del proyecto como a los clientes.
    • Elaborar y hacer seguimiento de los problemas presentados semana a semana por las áreas asociadas al proyecto.

 

En cuanto a los fracasos, se pueden dar en los siguientes casos:

    • Falta de competencias del equipo de proyectos. Además de recursos técnico dentro del equipo de proyecto, también son esenciales la actitud, proactividad y habilidad para aplicarlos.
    • Falta de metodología de trabajo. Ésto implica el desarrollo de un proyecto desestructurado.
    • Carencia de recursos básicos necesarios que quiere el proyecto como por ejemplo salas de reuniones, un proyector, otras infraestructuras tecnológicas y en general, los recursos básicos.
    • Un escaso seguimiento de la administración del proyecto.

 

Principales novedades del GDPR de la UE

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El Reglamento General de Protección de Datos de la UE, también conocido con sus siglas GDPR (General Data Protection Regulation), se encuentra dentro de la reforma normativa realizada por la Unión Europea con el objetivo de garantizar un alto nivel de protección de datos y adaptados a la realidad digital en la que vivimos.

¿Por qué se habla últimamente sobre este reglamento? La razón es que a partir del 25 de Mayo de 2018 este reglamento entra en vigor y se aplicará directamente a todos los países miembros de la Unión Europea.

En este artículo vamos a intentar resumir aquellos aspectos más relevantes de este Reglamento.

Protección de datos

 

El Reglamento General de Protección de Datos: ¿qué es?

El nuevo Reglamento General de Protección de Datos fue publicado en Mayo de 2016, y como se viene hablando últimamente, se recuerda que será aplicable a partir del 25 de Mayo de 2018.

Es una norma directamente aplicable en toda la Unión Europea, y hace referencia a la protección de las personas físicas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación.

El objetivo del GDPR, como ya hemos mencionado, es elevar el nivel de protección de datos. En la página de la Comisión Europea podemos ver como este reglamento fue planteado para combatir el crimen internacional, reforzar los derechos de los ciudadanos, el mercado interior y la cooperación internacional.

Es importante saber que las reglas son complejas y las multas por su no cumplimiento son importantes (hasta 20 millones de euros).

Obligaciones que recoge el GDPR

Actualmente, existen las siguientes obligaciones respecto de la información que se ha de facilitar a las personas interesadas en el momento en que se soliciten los datos:

  • La existencia del fichero o tratamiento, su finalidad y destinatarios
  • El carácter obligatorio o no de la respuesta, así como de sus consecuencias
  • La posibilidad de ejercitar los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición.
  • La identidad y datos de contacto del responsable del tratamiento.

¿Quién y cuándo debe informar?

La obligación de informar a las personas sobre el tratamiento de sus datos es del Responsable del Tratamiento. Ya sean grandes empresas, como pequeñas organizaciones o autónomos.

Se entiende como tratamiento, “cualquier operación o conjunto de operaciones (recogida, registro, organización, consulta, difusión…) realizadas sobre datos personales, ya sea por procedimientos automatizados o no”.

La información debe de ser proporcionada en el momento en que se soliciten los datos.

Principales cambios en el nuevo GDPR

Antes de explicar los nuevos cambios establecidos, es importante saber que la aplicación de las medidas en el GDPR deben adaptarse a las características de la organización.

Esto es, lo que puede ser adecuado para una organización que maneja datos de millones de personas y además se trate de tratamientos complejos de información personal sensible o volúmenes destacables, no es necesario para una pequeña empresa que maneaja un número limitado de tratamientos de datos no sensibles.

  • El consentimiento

En este nuevo Reglamento, las normas con respecto al  consentimiento del individuo son más estrictas.

A partir de Mayo 2018, el consentimiento debe ser inequívoco, es decir, tiene que haber sido validado mediante una manifestación del interesado o mediante una clara acción afirmativa. No se admitirán formas de “consentimiento tácito” o por omisión.

Asimismo, será necesario comunicar las condiciones y cláusulas de forma más sencilla, transparente e inteligible posible, con el objetivo de que el usuario lea y conozca los términos y condiciones.

  • Notificación de “violaciones de seguridad de datos”

Las violaciones de seguridad de los datos, también conocidas como “quiebras de seguridad”, incluye todo incidente que suponga que los datos personales han sido violados: “destrucción, pérdida o alteración accidental o ilícita de datos personales transmitidos, conservados o tratados de otra forma, o la comunicación o acceso no autorizados a dichos datos”.

Con este nuevo reglamento, cuando se produzca una quiebra de seguridad de los datos, el responsable debe notificar a la autoridad de protección de datos competente y a los interesados dentro de las 72 horas siguientes a que el responsable tenga constancia.

  • Derechos

En el nuevo GDPR se han introducido algunos nuevos derechos además de los que ya contiene.

Derecho de acceso: el interesado tiene el derecho de obtener una copia de los datos personales objeto del tratamiento.

Derecho al olvido o derecho a la supresión de datos: los interesados pueden solicitar que se borren sus datos personales en caso de que ya no sean necesarios para la finalidad con la que fueron recogidos.

Derecho a la portabilidad de datos: implica por un lado, el derecho del interesado a solicitar sus datos personales que haya facilitado a un responsable del tratamiento, y por otro lado, el derecho a recibir sus datos personales en un formato electrónico que le permita trasladar esos datos a otro proveedor.

Podríamos decir que es un derecho que complementa al derecho de acceso.

  • Evaluación de Impacto sobre la Protección de Datos

Los responsables de tratamiento tendrán la obligación de realizar una Evaluación de Impacto sobre la Protección de Datos (EIPD) de aquellos tratamientos que sea probable que conlleven un alto riesgo para los derechos y libertades de los interesados.

  • Medidas de seguridad

Se han adoptado en el nuevo reglamento medidas de seguridad donde los responsables y encargados establecerán las medidas técnicas y organizativas apropiadas para garantizar un nivel de seguridad adecuado en función de los riesgos detectados en el análisis previo (Evaluación de Impacto sobre la Protección de Datos).

  • Sanciones por incumplimiento del GDPR

¿Qué pasa si infringes el GDPR? Las multas establecida por incumplimiento del nuevo reglamento podrán alcanzar los 20 millones de euros o equivales al 4% de la facturación global anual de tu empresa.

Además del impacto económico, también supone un daño reputacional derivado de la obligación de notificar los incidentes de seguridad y por lo tanto, la posible pérdida de clientes cuando la empresa no puede demostrar que cumple la normativa.

Por eso, desde Contasimple te recomendamos que prestes atención a todas las medidas que debas adaptar a tu organización para cumplir con este nuevo reglamento de protección de datos, y así evitar posibles perjuicios para tu negocio.

Enlaces de interés:

Darse de alta como autónomo: instrucciones y pasos

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A falta de un mes para terminar este año, quizás te estés planteando comenzar el próximo 2018 ejerciendo una actividad empresarial o profesional, dando forma a tu idea de negocio.

Salto a 2018

Esta iniciativa supone una cierta carga de trabajo administrativo que puede llevarte las manos a la cabeza. Por ello queremos ayudarte con este post a que conozcas los trámites necesarios para iniciar la actividad con tu empresa.

Alta en la Agencia Tributaria (AEAT)

El primer trámite que debes de realizar antes de iniciar tu actividad es darte de alta en Hacienda. Es un paso importante para poder cumplir con tus obligaciones fiscales.

Para ello debes presentar la declaración censal a través del modelo 036 o de modelo 037.

Ambos modelos son de carácter informativo donde comunicarás a la Administración Tributaria determinada información censal: datos personales, inicio de la actividad a la que te dedicaras, los impuestos que deberás pagar…

El modelo 037 de declaración censal es la versión simplificada. Es la opción más sencilla para autónomos que sean residentes en España y tengan asignado un NIF, cuya actividad esté en régimen general de IVA y sin operaciones intracomunitarias.

Mientras que el modelo 036 es propio de aquellos profesionales en regímenes de IVA especiales.

A la hora de señalar la actividad o actividades a las que te vas a dedicar, tendrás que indicar el epígrafe del Impuesto de Actividades Económicas que te corresponda.

Notas adicionales:

  • Es obligatorio comunicar a la Agencia Tributaria cualquier variación de los datos a través del modelo 036 o 037. Ambos se pueden presentar por Internet (con certificado digital) o sino rellenar e imprimir un formulario online y entregarlo directamente en las oficinas.
  • Este trámite es gratuito. El IAE es un impuesto que sólo tiene que pagar las empresas que facturan más de un millón de euros anuales.

Alta en la Seguridad Social

Tu segunda obligación es darte de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) mediante la presentación del modelo TA0521 en las administraciones de la Seguridad Social o si dispones de un certificado digital puedes acceder a los siguientes servicios de la Sede Electrónica.

Existen distintas variantes de este modelo:

  • TA0521-2 para autónomos
  • TA0521-4 para socios de cooperativas
  • TA0521-5 para socios, familiares y administradores de sociedades mercantiles y limitadas
  • TA0521-6 para socios de comunidades de bienes y sociedades civiles
  • TA0521-7 para trabajadores agrarios por cuenta propia
  • TA0521-8 para autónomos dependientes

Si necesitas más información detallada sobre estos modelos, haz clic en el enlace.

El modelo TA0521 se divide en diferentes bloques según el tipo de datos que se exige indicar. Normalmente, estos apartados son los apartados más comunes que todos los autónomos deben rellenar:

  • Datos del solicitante (de obligado cumplimiento). En este apartado incluye los datos identificativos del/la solicitante: nombre y apellidos. número de la Seguridad Social, número de Documento Identificativo, domicilio, datos telemáticos,etc.
  • Datos relativos a la solicitud. Deberás indicar los motivos de la baja o variación de datos si se tratase de alguna de estas dos situaciones, y por otro lado, indicar el DNI, NSS,CIF o Código de Cuenta de Cotización (C.C.C) del sucesor/a de la actividad.
  • Datos relativos a la actividad profesional. Actividad económica, IAE, Nombre comercial…
  • Opción respecto de la base de cotización elegida para efectuar el ingreso de cuotas (mínima, máxima o una intermedia).

Por otra parte, deberás aportar la siguiente documentación:

  • Documento identificativo del/de la solicitante. Documento Nacional de Identidad, Tarjeta de Extranjero o Pasaporte, según el caso.
  • Original y copia del permiso de trabajo o certificación de la excepción al citado permiso (en el caso de altas de trabajadores de nacionalidad extranjera)
  • Original y copia del modelo 036 0 037.

Si se trata de un trabajador/a autónomo socio de una sociedad inscrita, o no, en la Seguridad Social, original y copia del documento de constitución de la sociedad.

Encontrarás más información sobre cómo darse de alta como autónomo en el siguiente enlace.

 

Gastos deducibles en el IVA para autónomos

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Sabemos que emprender supone una inversión inicial y continua para convertir tu  futuro negocio en aquella idea que surgió un día.

Por ello, es interesante conocer en detalle las ventajas fiscales disponibles para los autónomos. De esta manera, es posible reducir esa preocupación inicial y tratar de elevar la rentabilidad de tu negocio.

En este post, hablaremos sobre el IVA deducible.

 ¿Qué es el IVA?

Hemos comentado con anterioridad el concepto de IVA. Recordamos que se trata de un impuesto indirecto y que se clasifica en dos tipos:

  • IVA repercutido (o devengado),  es el impuesto que los autónomos incluyen en las facturas que emite a sus clientes.
  • IVA soportado (o deducible), es el IVA que soportan los autónomos cuando adquiere un bien o un servicio.

Requisitos para desgravarse el IVA soportado

La Agencia Tributaria Española permite a los autónomos desgravarse el IVA que pagan por la adquisición de bienes y servicios necesarios para el desarrollo de su actividad profesional o empresarial.

Sin embargo, hay que conocer cuales son los requisitos para que el IVA soportado se “convierta” en IVA deducible.

La misma AEAT indica los siguientes requisitos y condiciones que debe cumplir un IVA soportado para tener la potestad fiscal de ser deducibles:

  • Estén vinculado a la actividad económica, es decir, los gastos podrán ser deducibles sólo si son necesarios para la obtención de ingresos del autónomo.

 

  • Disponga de justificación. Se entiende como justificación una factura desglosada de los bienes adquiridos o servicios contratados. Importante: no es posible deducir el IVA de un ticket.

 

  • Estén registrados en la contabilidad. Este requisito hace referencia a que las facturas recibidas estén debidamente contabilizadas e incluidas en el libros de registro con el fin de garantizar que el IVA contabilizado en un período concreto cuadre con el que se declara en el impuesto de ese mismo período.

Asimismo, existen otros puntos importantes a tener en cuenta:

  • Para que el IVA pueda ser deducido, se debe realizar antes de 4 años contando desde el primer día de la emisión de la factura. En caso contrario, se perderá el derecho a dicha deducción.
  • El porcentaje deducible será en la proporción que el gasto esté afecto a la actividad. Si por ejemplo, un gasto está imputado al 30% a la actividad, el IVA correspondiente sólo podrá ser deducible en un 30%.
  • En caso de que realices 2 actividades económicas aplicando distintos tipos de IVA y una de estas actividades esté exenta, deberás aplicar la prorrata del IVA.

¿Qué gastos son deducibles en el IVA?

  • Consumo de explotación: todos gastos derivados de los materiales y materias primas adquiridas para el desarrollo de la actividad, serán deducibles de IVA. Asimismo, los gastos complementarios tales como transporte, también podrán ser deducidos.

 

  • Arrendamientos y Cánones: Los alquileres de locales donde el autónomo ejerza su actividad económica (despachos, oficinas, talleres…), se podrá deducir el IVA soportado en su totalidad. Recordamos que los alquileres de viviendas habituales están exentos de IVA, por lo tanto no existe deducción para estos casos.

 

  • Servicios de profesionales independientes: si se contratan los servicios de economistas, abogados, auditores o notarios, se podrá deducir el IVA indicado en la factura.

 

  • Otros servicios exteriores: los suministros (agua, internet, luz…), publicidad y propaganda, teléfono.

 

  • Tributos fiscalmente deducibles: precios públicos (tasa de residuos, saneamiento…)

 

  • Bienes de inversión: Se consideran bienes de inversión los bienes corporales, muebles, semovientes o inmuebles que, por su naturaleza y función, estén normalmente destinados a ser utilizados por un período superior a 1 año como instrumentos de trabajo o medios de explotación.

 

No tienen la consideración de bienes de inversión:

  • Los accesorios y piezas de recambio adquiridas para la reparación de los bienes de inversión.
  • La reparación de otros bienes de inversión.
  • Los envases y embalajes.
  • Las ropas utilizadas para el trabajo.
  • Cualquier otro bien cuyo valor de adquisición sea inferior a 3.005,06 euros

En el caso de la adquisición de elementos de transporte afectos a la actividad, es importante conocer que la Agencia Tributaria permite deducir el 50% del IVA que el autónomo soporte en dicha adquisición y mantenimiento del vehículo, sin requerir justificante.

Asimismo, es posible la deducción del 100% del vehículo siempre y cuando se considere fundamental para el desarrollo de la actividad. Es el caso de taxistas, autoescuelas o transporte de mercancías.

Entra en vigor la Ley de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo

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El pasado 25 de Octubre se publicó oficialmente en el BOE la Ley 6/2017 de Reformas Urgentes del Trabajo Autónomo donde se han incluido una serie de medidas cuyo objetivo es estimular el aumento de los flujos de entrada en el mercado de trabajo de los autónomos, mejorar las posibilidades de supervivencia de la actividad emprendedora y su fortalecimiento.

Esta ley entra en vigor a partir del 25 de Octubre, a excepción de los artículos 1, 3, 4 y 11 y otras disposiciones finales, que entrarán en vigor el día 1 de enero de 2018.

¿Cuáles son las medidas que tendremos que esperar hasta enero 2018?

Artículo 1. Nuevo régimen de recargos por ingreso fuera de plazo.

Esta medida modifica los recargos por el pago tardío de las cuotas a la Seguridad Social.

Hasta ahora, los ingresos fuera de plazo tenían una penalización que suponían un recargo del 20% de la deuda, a partir del primer día de impago.

Con esta nueva ley, se rebaja a la mitad el recargo (de un 20% a un 10%) por retraso en el abono de las cuotas dentro del primer mes natural siguiente al del vencimiento del plazo.

 

Artículo 3. Extensión de la cuota reducida para los autónomos que emprendan o reemprendan una actividad por cuenta propia.

Lo que se conoce como la ampliación de la “tarifa plana”. Esta medida amplia de 6 a 12 meses el período de duración de la cuota reducida.

Quedará fijada en la cuantía de 50€ mensuales durante los 12 meses inmediatamente siguientes a la fecha de efectos del alta, en el caso de que opten por cotizar por la base mínima que les corresponda.

Con posterioridad al periodo inicial de 12 meses y con independencia de la base de cotización elegida, los autónomos podrán aplicarse las siguientes reducciones y bonificaciones sobre la cuota por contingencias comunes, siendo la cuota a reducir o bonificar la resultante de aplicar a la base mínima de cotización que corresponda el tipo mínimo de cotización vigente por un período máximo de hasta 12 meses, hasta completar un periodo máximo de 24 meses tras la fecha de efectos del alta, según la siguiente escala:

  • Reducción del 50% durante los 6 meses siguientes
  • Reducción del 30% durante los 3 meses siguientes
  • Bonificación del 30% durante los 3 meses siguientes

Asimismo, se reduce a 2 años el requisito de no encontrarse previamente de alta en la  Seguridad Social para aquellos trabajadores que reemprendan su actividad.

 

Artículo 4. Beneficios en la cotización para personas con discapacidad, víctimas de violencia de género y víctimas de terrorismo que emprendan o reemprendan una actividad por cuenta propia.

Las personas discapacitadas, víctimas del terrorismo y de la violencia de género pagarán 50 euros durante el primer año de la actividad, en el caso de que opten por pagar la cuota mínima a la Seguridad Social.

En caso de pagar una cuota superior, los beneficiarios podrían aplicarse una reducción del 80% durante el primer año.

 

Artículo 11. Deducibilidad en el IRPF de los gastos de suministros de la vivienda y de los gastos de manutención incurridos en el desarrollo de la actividad.

También tendremos que esperar hasta enero 2018 la medida referente a la deducibilidad de los gastos en los que incurren los autónomos en el ejercicio de su actividad.

En los casos en que el contribuyente afecte parcialmente su vivienda habitual al desarrollo de la actividad económica, los gastos de suministros de dicha vivienda, tales como agua, gas, electricidad, telefonía e Internet, se aplicará una deducción del 30%.

Esta deducción se aplica sobre el % de la vivienda destinada al desarrollo de la actividad respecto a su superficie total, salvo que se pruebe un porcentaje superior o inferior.

 

 

Compatibilizar o capitalizar tu prestación por desempleo

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Una de las razones que pueden empujarte a emprender tu propio negocio es estar en situación de desempleo. Durante este período es posible que estés cobrando prestaciones por desempleo, pero ¿qué pasa si inicias una actividad como trabajador por cuenta propia? ¿puedes seguir cobrando estas prestaciones?

Según el Ministerio de Empleo y Seguridad Social, si estás cobrando prestaciones por desempleo e inicias una actividad como autónomo de duración inferior a 60 meses, se suspenderá el cobro de las mismas, y si se sobrepasa dicho periodo, se extinguirá.

Sin embargo, existen dos opciones vigentes para aquellos autónomos que vayan a iniciar su actividad:

  • Compatibilizar la prestación con el trabajo por cuenta propia

Podrás compatibilizar la prestación mensual que te corresponda con el trabajo por cuenta propia por un máximo de 9 meses (270 días) o por el tiempo pendiente de percibir.

Es importante que hayas solicitado la compatibilidad en el plazo de 15 días desde la fecha de inicio de la actividad por cuenta propia.

En este caso, tienes el derecho de percibir el 100% de la cuantía de la prestación con el descuento del IRPF y sin deducciones de cotización a la Seguridad Social.

  • Capitalizar la prestación

Si estás interesado en beneficiarte de un pago único para montar tu empresa, existe la posibilidad de acogerte a esta iniciativa conocida como ‘’capitalizar la prestación”.

Se trata de una medida para fomentar y facilitar iniciativas del empleo autónomo a través del abono total de la prestación por desempleo, en un sólo pago.

Va dirigido a las personas, entre otras, que quieran desarrollar una actividad como trabajadores autónomos. Personas totalmente independientes de cualquier contrato con una empresa.

¿Qué requisitos son necesarios para beneficiarte de esta iniciativa?

  • Ser beneficiario de una prestación por desempleo y tener pendiente de recibir al menos 3 mensualidades en la fecha de la solicitud. En caso de que recibas prestación por cese de actividad, es necesario que tengas pendiente de percibir al menos un período de 6 meses.
  • No haberte beneficiado de este derecho en los 4 años anteriores.
  • Iniciar tu actividad en el plazo máximo de 1 mes desde que te conceden el pago único y, en todo caso, con fecha posterior a la solicitud.
  • Si en los 24 meses anteriores a la solicitud del pago único has compatibilizado el trabajo por cuenta propia con la prestación de desempleo (la opción que hemos mencionado anteriormente), no tendrás derecho a obtener el pago único.

El pago único debe solicitarse antes de iniciar la actividad. En caso contrario, no será posible optar por capitalizar la prestación por desempleo.

El autónomo también debe cumplir una serie de obligaciones. En primer lugar, como ya hemos indicado. una vez percibido el importe de la prestación, debes iniciar la actividad en el plazo de máximo de 1 mes.

Asimismo, deberás presentar ante la Entidad Gestora la documentación acreditativa del inicio de la actividad. Y por último, destinar la cantidad percibida a la inversión necesaria para desarrollar la actividad.

¿Cómo solicito el pago único?

Podrás presentar tu solicitud a través de:

Una vez concedida tu solicitud, se abonará como pago único la cuantía de la prestación, calculada en días completos, de la que se deducirá el importe relativo al interés legal del dinero. El pago único está exento de IRPF.

También puedes optar por obtener abonos mensuales para subvencionar tu cotización a la Seguridad Social. Es decir, una vez haces la solicitud de alta de actividad y de autónomos, y empiezas a cotizar, cuando te aprueban la capitalización te devuelven la cuota que pagas como autónomo.

¿Qué documentación es necesaria para presentar la solicitud?

  • Impreso de solicitud de pago único, en modelo oficial.
  • Españoles: Documento Nacional de Identidad (DNI) o pasaporte.
  • Extranjeros con residencia legal  en España:
    > Comunitarios: Certificado de registro de ciudadano de la Unión Europea en el que consta el NIE, junto con el pasaporte o documento identificativo en su país de origen.
    > No comunitarios: Tarjeta de Identidad de Extranjeros (TIE) en la que consta el NIE, y el pasaporte.
  • La solicitud deberá acompañarse de la memoria explicativa sobre el proyecto de la actividad a desarrollar y de la inversión a realizar, salvo que se solicite exclusivamente la modalidad de subvención de cuotas a la Seguridad Social.

Además, dependiendo de la actividad que vayas a desarrollar, existen otros documentos necesarios.

 

¿Desconoces tus obligaciones tributarias cómo autónomo? Parte IV

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Retenciones que aplican los autónomos y las empresas.

Las retenciones son cantidades de dinero que quien tiene que pagarlas, es decir el pagador, debe descontar del importe total de la factura de compra de algunos servicios profesionales, nóminas de trabajadores y otras operaciones concretas que la normativa fiscal exige. Esta retención debe ser luego ingresada por el pagador a la Agencia Tributaria, al final de cada trimestre natural en nombre del profesional al que se le descontó. La obligación de retener e ingresar a cuenta nace, con carácter general, en el momento en que se satisfagan o abonen las rentas.

Tienen que practicar la retención las empresas, profesionales y empresarios que en el ejercicio de su actividad económica han comprado o contratado servicios que deben pagar.

Las rentas más habituales sujetas a retención son las siguientes:

  • Retención a los trabajadores en cada nómina.
  • Retención en las facturas de alquiler de los propietarios de locales e inmuebles que se alquilan para la actividad económica.
  • Retención a los “profesionales liberales” en las facturas que envían por sus servicios prestados.
  • Retención en las facturas que envían algunos empresarios (personas físicas) que realizan determinadas actividades que están tributando en módulos (estimación objetiva).
  • Retención de carácter financiero por el pago de dividendos a socios o de intereses de algunos préstamos recibidos.

Las facturas de venta no llevarán retención si el cliente al que se dirigen es un particular.

Si el cliente recibe una factura de un proveedor con una retención mal calculada o sin incluir retención cuando debería llevarla, el responsable ante la administración tributaria es el que recibe la factura y no quien la ha emitido, ya que es el obligado a practicarla.

El importe de la retención se calcula aplicando el porcentaje de retención  que corresponde a cada tipo de operación sobre el importe bruto total de la nómina o de la factura. En el caso de las facturas se aplica sobre el importe antes de aplicar el IVA correspondiente. Sólo en el caso de las facturas de agricultores en módulos la retención se aplica sobre el total de la factura incluyendo el IVA.

Las retenciones practicadas deben ser ingresadas al final de cada trimestre natural en el que se han practicado mediante los siguientes modelos:

  • Modelo 111:
    Retenciones de trabajo (trabajadores y administradores).
    Retenciones a profesionales.
    Retenciones de actividades económicas.
  • Modelo 115:
    Retenciones de alquileres urbanos.
  • Modelo 123:
    Retenciones de dividendos y préstamos.

Al final del último trimestre, junto con la declaración trimestral, se debe presentar también un resumen anual de cada tipo de retención aplicada, detallando en este momento el importe total del ejercicio de las retenciones aplicadas a cada persona física o sociedad, que se debe identificar en ese momento.

Los modelos para hacer los resúmenes anuales de retenciones son:

  • Modelo 190: resumen anual de los modelos 111
  • Modelo 180: resumen anual de los modelos 115
  • Modelo 193: resumen anual de los modelos 123

Después de la presentación de los resúmenes anuales se suele emitir y enviar un Certificado de Retenciones Practicadas a cada uno de los trabajadores o profesionales a los que se les ha retenido, haciendo constar en ese documento las cantidades declaradas en estos resúmenes anuales. Este es el certificado que reciben los trabajadores y profesionales todos los años para que les sirva para elaborar su declaración de la renta.

Enlace a: ¿Desconoces tus obligaciones tributarias cómo autónomo? Parte I
Enlace a: ¿Desconoces tus obligaciones tributarias cómo autónomo? Parte II
Enlace a: ¿Desconoces tus obligaciones tributarias cómo autónomo? Parte III

 

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