Gastos deducibles IRPF e IVA para autónomos

Cada trimestre la mayoría de los autónomos están obligados a liquidar sus impuestos con Hacienda. El modelo 303 de IVA y el modelo 130 de IRPF son los modelos tributarios más sonados e importantes para los autónomos.  

Por ello, si eres autónomos y tienes la obligación de presentar estos modelos te convendrá  tener claro cuáles son las deducciones de los gastos afectos a tu actividad antes de confeccionar tus impuestos.

Gastos deducibles IVA IRPF Autonomos

Gastos deducibles en IRPF

El modelo 130 representa la liquidación del pago fraccionado del IRPF para todos aquellos autónomos que tienen una actividad económica.

Requisitos para que un gasto sea deducible en la declaración del IRPF

La Agencia Tributaria considera que un gasto puede ser deducible cuando:

  • Esté recogido en la normativa contable.
  • Sea un gasto devengado y contabilizado.
  • Se disponga de justificación adecuada (generalmente factura completa).

Es imprescindible que el autónomo demuestre que los gastos corresponden a su actividad profesional y no a su vida privada. Para ello, se recomienda que en la descripción de las facturas se incluyan los detalles de la compra o contratación, así como llevar un libro de gastos.

Lista de gastos deducibles en el IRPF más habituales

Consulta en la lista de los gastos más habituales de los autónomos que puedes deducirte en tu declaración de IRPF:

  • Gastos por dietas de manutención

Asimismo, como autónomo podrás deducirte las dietas siendo la cantidad 26,67 € al día o 48,08€ al día en caso de estar en el extranjero. Cuando un autónomo come fuera de casa 120 días al año, se puede llegar a deducir 4.800 euros.

En el caso de tener que alojarse y comer en el extranjero, la cantidad será 97,6€ día.

Para ello, es necesario justificarlo documentalmente a través de facturas, además tendrá que llevarse a cabo por medios electrónicos como por ejemplo el pago con tarjeta de crédito o débito y que siempre tenga lugar en establecimientos de restauración y hostelería.

  • Gastos de alquiler

Recoge los gastos de alquiler de bienes muebles o inmuebles, asistencia técnica, cuotas de arrendamiento (leasing) y los gastos asociados al uso de patentes, marcas y demás elementos de la propiedad industrial.

Y si trabajas desde casa, ¿qué gastos puedes deducirte? En este caso deberás empezar por notificar a Hacienda el porcentaje de la vivienda que dedicas a tu actividad profesional.

Si eres propietario de una vivienda, podrás deducirte de la renta todos los gastos derivados de la titularidad de la vivienda: IBI, el seguro, gastos de comunidad de propietarios,etc. Por otro lado, si vives en una vivienda de alquiler, puedes deducirte la renta del alquiler.

Todos estos gastos serán deducibles en proporción a la parte de la vivienda que utilices para llevar a cabo tu actividad profesional. Es decir, si has notificado a Hacienda que un 10% de tu vivienda (m2) se ve afectada por la actividad que desarrollas, podrás deducirte un 10% de estos gastos (un 10% del alquiler de la vivienda, un 10% del IBI,etc.)

  • Gastos de suministros

Existe la posibilidad de deducirse los gastos relacionado con el ejercicio de la actividad en el caso de que afecten parcialmente tu vivienda habitual al desarrollo de la actividad económica:  agua, gas, electricidad, telefonía e Internet, se aplicará una deducción del 30%.

Esta deducción se aplica sobre el % de la vivienda destinada al desarrollo de la actividad respecto a su superficie total, salvo que se pruebe un porcentaje superior o inferior.

Si por ejemplo un autónomo destina el 20% de su casa a su labor profesional, el porcentaje a deducir será el 30% de ese 20% de la vivienda habitual que se destina la trabajo, es decir, el 6%. En 1 año, las facturas de suministros asciende a 4.000€, el 6% de 4.000€ (240€) será la cantidad que el autónomo podría desgravarse en lo relativo a suministros.

 
Rellena impuestos autonomo
 

  • Gastos por seguro de enfermedad

Si el autónomo ha contratado un seguro de enfermedad para él mismo, y también para su cónyuge o hijos menores de 25 años, el tope de 500€ al año por persona, y en

  • Mercaderías, materias primas y otros bienes

Todas aquellas compras de mercaderías, materia primas y otros bienes necesarios para desarrollar tu actividad: material de oficina, envases, combustibles, embalajes,etc.

  • Sueldos y salarios de tus trabajadores

Si tienes trabajadores a tu cargo, podrás deducirte los sueldos y salarios abonados a los empleados. Recoge las retribuciones a los empleados por sueldos, pagas extraordinarias, dietas y asignaciones por gastos de viaje, retribuciones en especie,etc.

  • Seguridad social a cargo de la empresa

Se incluyen las cuotas de Seguridad Social de los trabajadores a cargo de la empresa, así como las cotizaciones correspondientes del titular de la explotación, es decir, del autónomo principal.

  • Formaciones, indemnizaciones y otros gastos del personal

Además es posible la deducción de otros gastos tales como formación del personal, indemnizaciones, seguros de accidente del personal y cualquier otro gastos relacionado con el personal de la empresa.

  • Reparaciones y conservación

Gastos de mantenimiento, repuestos y adaptación de bienes materiales. No se incluyen gastos asociados a una ampliación o mejora.

  • Gastos por servicios de profesionales independientes

Comprende los honorarios de economistas, abogados, auditores, notarios,etc., así como las comisiones de agentes mediadores independientes.

  • Otros servicios exteriores

Transportes, primas de seguro, servicios bancarios y similares, publicidad, propaganda y relaciones públicas,etc.

  • Tributos fiscalmente deducibles

Son tributos fiscalmente deducibles, por ejemplo, el Impuesto Sobre Actividades Económicas (IAE), los Impuestos sobre Bienes Inmuebles (IBI) sobre elementos afectos a la actividad, y el IVA, que únicamente se podrá desgravar cuando tu actividad profesional te exima de presentar trimestralmente declaraciones.

  • Otros conceptos fiscalmente deducibles

Siempre que exista una adecuada correlación con los ingresos de la actividad:

  • Adquisición de libros, suscripción de revistas profesionales y adquisición de instrumentos no amortizables.
  • Gastos de asistencia a cursos, conferencias, congresos, etc.
  • Cuotas satisfechas por el empresario o profesional a corporaciones, cámaras y asociaciones empresariales legalmente constituidas.

Gastos fiscalmente no deducibles

  • Multas  y sanciones, incluidos recargos por presentar fuera de plazo las declaraciones de Hacienda.
  • Donativos y liberalidades.
  • Pérdidas del juego.
  • Gastos realizados con personas o entidades residentes en paraísos fiscales.
  • IVA soportado  que resulte deducible en la declaración del IVA.

Gastos deducibles en IVA

La Agencia Tributaria Española permite a los autónomos desgravarse el IVA que pagan por la adquisición de bienes y servicios necesarios para el desarrollo de su actividad profesional o empresarial.

Sin embargo, hay que conocer cuales son los requisitos para que el IVA soportado se “convierta” en IVA deducible.

Requisitos para que un gasto sea deducible en la declaración del IVA

  • Estén vinculado a la actividad económica, es decir, los gastos podrán ser deducibles sólo si son necesarios para la obtención de ingresos del autónomo.
  • Disponga de justificación. Se entiende como justificación una factura desglosada de los bienes adquiridos o servicios contratados. Importante: no es posible deducir el IVA de un ticket.
  • Estén registrados en la contabilidad. Este requisito hace referencia a que las facturas recibidas estén debidamente contabilizadas e incluidas en el libros de registro con el fin de garantizar que el IVA contabilizado en un período concreto cuadre con el que se declara en el impuesto de ese mismo período.

Asimismo, existen otros puntos importantes a tener en cuenta:

  • Para que el IVA pueda ser deducido, se debe realizar antes de 4 años contando desde el primer día de la emisión de la factura. En caso contrario, se perderá el derecho a dicha deducción.
  • El porcentaje deducible será en la proporción que el gasto esté afecto a la actividad. Si por ejemplo, un gasto está imputado al 30% a la actividad, el IVA correspondiente sólo podrá ser deducible en un 30%.
  • En caso de que realices 2 actividades económicas aplicando distintos tipos de IVA y una de estas actividades esté exenta, deberás aplicar la prorrata del IVA.

Lista de gastos deducibles en el IVA más habituales

  • Materiales y materias primas para el desarrollo de la actividad

El IVA que se soporta en la compra de estos materiales, materias primas y otros bienes para el desarrollo de la actividad económica del autónomo, podrán ser plenamente deducibles.

  • Alquileres

Los alquileres de locales donde el autónomo ejerza su actividad económica (despachos, oficinas, talleres…), se podrá deducir el IVA soportado en su totalidad.

Recordamos que los alquileres de viviendas habituales están exentos de IVA, por lo tanto no existe deducción para estos casos.

  • Servicios de profesionales independientes

Si se contratan los servicios de economistas, abogados, auditores o notarios, se podrá deducir el IVA indicado en la factura.

  • Otros servicios exteriores

Los suministros (agua, internet, luz…), publicidad y propaganda, teléfono.

  • Tributos fiscalmente deducibles

Precios públicos (tasa de residuos, saneamiento…)

  • Bienes de inversión

Se consideran bienes de inversión los bienes corporales, muebles, semovientes o inmuebles que, por su naturaleza y función, estén normalmente destinados a ser utilizados por un período superior a 1 año como instrumentos de trabajo o medios de explotación.

En el caso de la adquisición de elementos de transporte afectos a la actividad, es importante conocer que la Agencia Tributaria permite deducir el 50% del IVA que el autónomo soporte en dicha adquisición y mantenimiento del vehículo, sin requerir justificante.

Asimismo, es posible la deducción del 100% del vehículo siempre y cuando se considere fundamental para el desarrollo de la actividad. Es el caso de taxistas, autoescuelas o transporte de mercancías.

Día Mundial del Internet 2018: tecnologías que mejoran tu negocio

#Semanadelnternet y #diadeinternet son los hashtags que revolucionan las redes sociales durante esta jornada dedicada al Día Mundial de Internet.

Se celebra en España desde el año 2005, y debido a su éxito la ONU acordó fijar en 2006 el 17 de mayo, día dedicado a las Telecomunicaciones, añadiendo el Día Mundial de la Sociedad de la Información para promover la importancia de las TIC y los diversos asuntos relacionados con la Sociedad de la Información planteados en la CMSI.

El objetivo principal de este día es sensibilizar sobre las posibilidades que el uso de Internet y otras tecnologías de la información y la comunicación (TIC) pueden ofrecer a las sociedades y a la economía, así como fomentar la necesidad de reducir la actual brecha digital.

Como todos los años la UIT, el organismo especializado de las Naciones Unidas para las Tecnologías de la Información y la Comunicación – TIC, nos deja este mensaje aludiendo a este día especial (visualizar vídeo)

Dia mundial del Internet Contasimple

La Inteligencia Artificial como principal protagonista

El tema de este año 2018 apunta a los avances tecnológicos de la inteligencia artificial en los últimos años, gracias a los grandes adelantos en los campos afines, como los macrodatos, el aprendizaje automático, la potencia de los ordenadores, la capacidad de almacenamiento informático y la tecnología informática en la nube, entre otros.

Tal como indica la ONU, “las tecnologías basadas en la Inteligencia Artificial ya se están revelando como un componente clave de herramientas y aplicaciones proactivas que se utilizan para ayudar a las personas a llevar una vida mejor”.

Hoy en día se aplican para la mejora de la atención sanitaria, la educación, las finanzas, la agricultura, el transporte y una amplia gama de otros servicios.

Contasimple, la tecnología informática en la nube

Tener un acceso rápido y sencillo a la gestión interna de tu negocio, es lo que ha conseguido Contasimple gracias a la implementación de estos avances tecnológicos.

Crear y enviar facturas online, generar libros contables y rellenar impuestos automáticamente son algunas de las funcionalidades que ofrece Contasimple que permiten mejorar la calidad de vida de todos aquellos autónomos, emprendedores y pymes que disponen de un presupuesto y un tiempo limitado para las gestiones diarias.

Las ventajas de utilizar un programa de facturación y contabilidad online se resumen en reducir el papeleo, el tiempo dedicado a gestiones tediosas y la facilidad de acceso a tus datos desde cualquier lugar.

Regístrate Gratis Hoy y disfruta de 2 meses gratis de Contasimple

En Contasimple queremos celebrar este día regalando 2 meses gratis de nuestro Plan Ultimate a todos aquellos que aún no se hayan registrado en la herramienta.

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Cómo gestionar tus impagos y devoluciones de recibos

¿Utilizas el módulo de Remesas Bancarias de Contasimple?  Entonces te interesará conocer, además de cómo crear recibos y remesas bancarias, cómo gestionar tus impagos y devoluciones. Las devoluciones de remesas bancarias permite a la empresa o negocio a gestionar los impagos generados al procesar una remesa bancaria. Cómodamente, podrás subir tu fichero de impagos de tu banco a la funcionalidad de Contasimple “Procesar Devoluciones”.

De esta forma, podrás consultar simplemente los impagos a modo informativo, marcar las facturas como pendientes de pago o generar las facturas de abono.

Una forma rápida y fácil de llevar la gestión de la morosidad de tus facturas.

¿Qué es necesario para trabajar con devoluciones bancarias?

¿Cómo procesar un fichero de devoluciones?

La gestión de tus impagos sólo te llevará unos minutos siguiendo estos 5 pasos que te detallamos a continuación:

Paso 1. Accede a tu cuenta de Contasimple y entra en el Módulo de Bancos

Una vez estés dentro de tu cuenta de Contasimple, en el menú superior podrás ver la pestaña de Bancos dedicada a nuestro módulo de Remesas.

Al seleccionar esta pestaña, aparecerán distintas opciones de las cuales deberás seleccionar “Procesar Devoluciones”.

Procesar devoluciones Contasimple

Paso 2. Sube tu fichero con las devoluciones de recibos y selecciona las acciones

Antes de subir tu fichero a Contasimple, echa un vistazo a las instrucciones que te ayudarán con detalle a continuar con el paso 2.

Subir fichero de devoluciones

Únicamente deberás arrastrar o importar el archivo y a continuación marcar una de las siguientes opciones:

  • Marcar las facturas emitidas originales como pendientes y los recibos como devueltos

En el caso de que tus recibos estén asociados a una factura emitida, podrás marcar dichas facturas como Pendientes de pago.

  • Generar facturas de abono y marcar los recibos como devueltos

De la misma forma, en el caso de que tus recibos estén asociados a facturas emitidas, tendrás la opción de generar una factura de abono y marcar dichos recibos como devueltos.

También podrás enviar automáticamente  las facturas de abono generadas a los clientes.

  • Marcar únicamente los recibos como devueltos. Seleccionando esta opción, no realizará ninguna acción que modifique tus facturas.

Paso 3. Previsualiza el fichero devuelto y selecciona los recibos a procesar

En este paso deberás de revisar detenidamente las acciones a realizar sobre cada recibo y marcar los recibos que desear procesar.

Paso 4. Confirma el procesado de las devoluciones

Simplemente se trata de confirmar que deseas procesar las devoluciones. Al confirmarlo, se marcarán para su procesado lo cual puede tardar unos minutos.

Tras esta espera, recibirás un mensaje a través de la plataforma una vez haya finalizado.

Paso 5. Consulta el estado en el Histórico de devoluciones

Ahora podrás consultar en todo momento el estado del procesado en el Histórico de devoluciones.

Consultar histórico de devoluciones

Las ayudas y subvenciones para autónomos 2018

El apoyo a los autónomos y a la iniciativa emprendedora, así como a la creación de empleo, viene promovida por una serie de ayudas, subvenciones y bonificaciones que pretenden facilitar e impulsar la actividad de estos agentes emprendedores.

Ayudas de autónomos 2018

 

El Ministerio de Empleo y Seguridad Social presenta los siguiente incentivos y ayudas para el año 2018:

Prestación por cese de actividad

Se trata de una prestación económica mensual por cese de actividad y la cotización a la Seguridad Social por contingencias comunes.

Esto es, cuando el autónomo se acoja a la baja por cese de actividad, puede acceder a una prestación por desempleo, siempre y cuando se derive de una situación involuntaria debidamente acreditada.

Consulta nuestro post sobre los Requisitos para que un autónomo pueda cobrar el paro en 2018

Tarifa plana de autónomos

La cuota reducida conocida como la tarifa plana para los autónomos supone un pago reducido de una cuantía fija de 50 euros durante los 12 meses siguientes a la fecha de alta del autónomos.

Tras este período, el autónomo podrá aplicarse una serie de reducciones y bonificaciones sobre la cuota por contingencias comunes hasta completar un período máximo de 24 meses.

Consulta más información sobre la tarifa plana de autónomos.

Capitalización o compatibilizar el paro

Si actualmente recibes prestaciones por desempleo y decides iniciar una actividad como autónomos, existen dos opciones vigentes.

Por un lado, puedes optar por compatibilizar la prestación mensual con el trabajo por cuenta propia durante un máximo de 9 meses o por el tiempo pendiente de percibir.

No obstante, existe otra opción que consiste en beneficiarte de un pago único para montar tu empresa, lo que se conoce como capitalizar la prestación.

Consulta más información sobre cuáles son los requisitos para beneficiarte de estas subvenciones y cómo solicitarlo

Ayudas de las Comunidades Autónomas

Consulta todas las ayudas e incentivos que ofrece tu Comunidad Autónoma:

 

Contasimple, programa online de facturacion, contabilidad e impuestos

Otras subvenciones, bonificación y ayudas para los autónomos

Todas las personas inscritas como demandantes de empleo en los Servicios Públicos de Empleo, y que se establezcan como trabajadores autónomos, pueden optar por unas subvenciones especiales. Descubre cuáles son estas subvenciones y consulta las condiciones.

Especial para autónomos que se encuentren de baja por maternidad

Las mujeres autónomas tienen el derecho de acceder a las prestaciones por maternidad, adopción, acoger a un menor o por tutela familiar.

Los requisitos consisten en:

    • Estar  al día en el pago de las cuotas de la Seguridad Social,
    • Solicitarlo con 15 días de antelación al día que se quiera dar de baja
    • Dependiendo de la edad, demostrar un mínimo de cotización. Mayores de 26 años,al menos 180 días cotizados en los últimos 7 años o 360 días cotizados a lo largo de su vida laboral. Mujeres entre 21 y 26 años, al menos 90 días en los últimos 7 años o 180 días a lo largo de su vida laboral. Y mujeres menores de 21 años. no existe un mínimo de días establecido.

La duración de esta prestación es de 16 semanas ininterrumpidas desde que comienza el período de descanso. Las 6 primeras semanas han de ser disfrutadas por la madre mientras que a partir de la semana 10 se pueden ser transferidas al otro progenitor.

Más información sobre las deducciones por maternidad .

Aplazamiento y fraccionamiento de deuda a Hacienda 2018

La Agencia Tributaria (AEAT) permite a todos los autónomos, pymes y otros obligados al pago de impuestos, hacerlo de forma aplazada. El aplazamiento y fraccionamiento de deuda a Hacienda es una alternativa flexible para hacer frente a todas las deudas que tengas con Hacienda, sobre todo en tiempos de dificultad de acceso al crédito.

Aplazamiento y fraccionamiento de deuda a Hacienda

Existen 3 tipos de aplazamiento: parcial, total o fraccionado. En el parcial se debe abonar una parte del impuesto en el momento de presentar el modelo y aplazar el resto de la deuda. En el caso del aplazamiento total, hay que dar una fecha de pago futuro del total de la deuda. Y por último, el aplazamiento fraccionado la deuda se pagará en varios plazos.

Aplazamiento y fraccionamiento de deuda a Hacienda: Casos

Desde el pasado año 2017, el régimen de aplazamiento y fraccionamiento de deuda a Hacienda se vio endurecido con el Real Decreto- Ley 3/2016. La nueva medida imposibilitaba al contribuyente, autónomos y pymes, aplazar el pago de impuestos con carácter genérico, excepto del no cobrado.

Entonces ¿qué impuestos son aplazables y cuáles no? Con carácter general se puede aplazar las cuotas del IVA no cobrado, el IRPF y el Impuesto de Sociedades.

Con esta nueva medida no vas a poder aplazar o fraccionar en los siguientes casos:

    • El modelo 111 de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF: rentas del trabajo, actividades profesionales, intereses y dividendos.
    • El modelo 115 de retenciones de alquiler.
    • Los pagos a cuenta del Impuesto sobre Sociedades.
    • El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)  e Impuestos Especiales. No obstante, seguirán siendo aplazables los pagos a cuenta del IVA en el caso de que se justifique debidamente que las cuotas repercutidas no han sido pagadas. Es decir, en el caso del IVA no cobrado.

¿Quién puede solicitar el aplazamiento a Hacienda?

Todos los sujetos pasivos, ya sean autónomos o sociedades pueden solicitar el aplazamiento de pagos a Hacienda. Siempre y cuando sea para los impuestos nombrado anteriormente.

¿Cómo funciona el sistema de aplazamiento de deuda con Hacienda?

La petición de aplazamiento se puede solicitar telemáticamente a través de la web de la Agencia Tributaria o en las oficinas de la AEAT. Para ello se tiene que presentar:

  • Una solicitud para cada impuesto pendiente de pago, especificando el importe de la deuda y una propuesta de calendario de pago.
  • El motivo de solicitud del aplazamiento aportando pruebas como por ejemplo una factura impagada de otra Administración. Es conveniente también aportar la documentación disponible para demostrar a Hacienda que podrás hacer frente a futuros pagos.
  • En el caso de que la deuda supere el importe de 30.000 euros, es necesario disponer de aval bancario, garantía hipotecaria o seguro de caución para aplazar dicha deuda. El plazo máximo de devolución es de 36 meses.
  • Si las deudas no excedan de los 30.000 euros se concederá aplazamiento con un máximo de 12 meses. Para los autónomos, el plazo límite será de 12 meses y de 6 meses para las empresas

Consulta las instrucciones de la AEAT para presentar la solicitud de aplazamiento y fraccionamiento de deudas.

¿Conlleva algún coste el aplazamiento de la deuda?

En el caso de realizar un pago fuera de plazo, o de la presentación de una autoliquidación o declaración de la que resulte una cantidad a ingresar una vez finalizado el plazo establecido al efecto en la normativa tributaria, del cobro de una devolución improcedente o en el resto de casos previstos en la normativa tributaria, la AEAT aplicará el interés de demora.

El interés de demora será el interés legal del dinero vigente a lo largo del período en el que aquél resulte exigible, incrementado en un 25%, salvo que la Ley de Presupuestos Generales del Estado establezca otro diferente. El interés de demora se calcula sobre el importe no ingresado en plazo o sobre la cuantía de la devolución cobrada improcedentemente.

Ejemplo de aplazamiento de IVA

  1. Un autónomo presenta los siguientes resultado de IVA

Tiene un IVA repercutido = 150.000 euros

Tiene un IVA soportado = 30.000 euros

Cobrado = 122.000 euros

El autónomo solicita un aplazamiento de 120.000 euros ¿es probable que se lo concedan? En este caso no, ya que el autónomo presenta un IVA cobrado superior a la deuda que quiere aplazar.

  1. Otro autónomo presenta los siguientes datos referentes al IVA:

Tiene un IVA repercutido = 150.000 euros

Tiene un IVA soportado = 30.000 euros

Cobrado = 90.000 euros

Este autónomo solicita un aplazamiento de 120.000 euros ¿es probable que se lo concedan? En este caso la cuota a aplazar (120.000 euros) es mayor que el IVA cobrado (90.000 euros), por lo que sí es probable que le concedan esta aplazamiento aunque siendo el aplazamiento la diferencia entre su solicitud y el importe cobrado (120.000-90.000).

Es decir, se le concederían 30.000 euros.

Estos dos ejemplos siempre irán sujetos a que el autónomo presente debidamente todas las justificaciones, motivos y documentación necesaria para el aplazamiento.

5 preguntas generales para tus impuestos de Abril 2018

Como algunos ya saben, el mes de Abril corresponde fiscalmente al primer trimestre de impuesto del año 2018.

Para los autónomos y PYMes supone cumplir con sus obligaciones fiscales así como plantearse algunas preguntas con relación a este determinado período, especialmente si acabas de sumergirte en la vida del autónomo o empresario.

Calcular impuestos autónomos Abril 2018

 

Contasimple ha planteado algunas preguntas más frecuentes con respecto a los impuestos del mes de Abril.

¿Qué impuestos estoy obligado a presentar como autónomo?

Las obligaciones fiscales de un autónomo durante la actividad incluye desde el trámite para darse de alta de actividad en la AEAT mediante el modelo 036 o el modelo 037 hasta la presentación de impuestos.

Los autónomos son personas físicas que deben tributar por sus ingresos (IRPF) así como hacer frente a otras obligaciones fiscales como el IVA, las retenciones o las operaciones con terceros.

  • Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Están obligados a presentar el modelo 130 de IRPF trimestral todos los autónomos que ejerzan una actividad económica, ya sea profesional o empresarial, que tributen en estimación directa tanto en modalidad normal como en la simplificada.

NOTA: Esta obligación se puede suprimir en caso de los autónomos dados de alta en un epígrafe de actividad profesional, que facturen más del 70% con retención, siempre que lo soliciten previamente a la AEAT mediante el modelo 036 o 037.

  • Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA se aplica a la compraventa de bienes y servicios determinados (se excluyen servicios de tipo educativos, sanitarios y aquellos cuya prestación consista en derechos de autor).

Por lo tanto, todos los autónomos que compran y/o vendan bienes y servicios están obligados a presentar el modelo 303 de IVA trimestral.

  • Retenciones

Tienen obligación de presentar el modelo 111 de retenciones todos aquellos autónomos que satisfagan retribuciones dinerarias o en especie de las siguientes rentas más comunes: rendimientos del trabajo, rendimientos de actividades económicas, rendimientos procedentes de la propiedad intelectual.

Asimismo, todos los autónomos y pymes que paguen alquileres por locales u oficinas, siempre que sean inmuebles urbanos, también deben presentar el modelo 115 de retenciones IRPF por alquiler de inmuebles.

¿Cómo rellenar el modelo 303?

Para rellenar el modelo 303 de IVA en primer lugar debes organizar tu contabilidad partiendo de recopilar tus facturas emitidas y facturas recibidas de este trimestre (desde Enero 2018 a Marzo 2018).

El modelo 303 consta de 3 páginas. La página 1 hace referencia a la identificación, devengo y liquidación. Aquí deberás indicar tus datos personales, así como indicar el ejercicio y el período al que corresponde. Con respecto a la liquidación, se debe indicar el IVA devengado y el IVA deducible.

La página 2 del modelo 303 sólo aplica a los empresarios que desarrollen actividades agrícolas, ganaderas y forestales, así como aquellos que realicen actividades en régimen simplificado. Si no es tu caso, el modelo 303 sólo se generará la página 1 y la página 3.

Y por último, en la página 3 se encuentra la información adicional con trascendencia fiscal que no influye en la liquidación del impuestos.

Para más información, te dejamos el tutorial sobre cómo rellenar el modelo 303

Rellena impuestos de autonomos modelo 303¿Cómo obtengo el certificado digital para presentar impuestos?

El certificado digital de la FNMT sirve para presentar todos los impuestos telemáticamente. Se trata de un fichero informático generado por una entidad asociados a datos identificativos a una persona física o empresa.

Los pasos a seguir para obtener este certificado digital lo puedes encontrar en el siguiente tutorial: Cómo obtener el certificado digital.

En Contasimple recomendamos obtener el certificado digital lo antes posible para  realizar los trámites de alta en Hacienda o en la Seguridad Social así como otros futuros trámites.

¿Cómo presentar mis impuestos en la AEAT?

La forma más cómoda y fácil para presentar tus impuestos este mes de Abril 2018 es hacerlo de manera telemática.

Como hemos comentado en la anterior cuestión, debes contar previamente con un certificado digital o la Clave PIN24hs.

Una vez tengas estas credenciales, es hora de que descargues tus modelos desde Contasimple y accedas posteriormente a la página oficial de la AEAT mediante los siguientes links:

 

Rellenar impuestos de autónomos

¿Qué gastos puedo deducirme como autónomo?

Existen una serie de gastos deducibles que puedes reducirte en tu declaración del IRPF mediante el modelo 130 de IRPF, siempre y cuando se den los requisitos para que un gasto sea deducible como tal.

Uno de ellos está incluido dentro de la última reforma de la Ley de Autónomos que incluye la posibilidad de deducirse los gastos en los que incurren los autónomos en el ejercicio de su actividad en el caso de que el contribuyente afecte parcialmente su vivienda habitual al desarrollo de la actividad económica, los gastos de suministros de dicha vivienda, tales como agua, gas, electricidad, telefonía e Internet, se aplicará una deducción del 30%.

Esta deducción se aplica sobre el % de la vivienda destinada al desarrollo de la actividad respecto a su superficie total, salvo que se pruebe un porcentaje superior o inferior. Es decir, si indicas que un 20% de tu vivienda la utilizas para desarrollar tu actividad como autónomo, entonces se aplicará el 30% de deducción de los gastos de suministros sobre ese 20%. 

También es posible deducirse los gastos directos derivados de la titularidad de la vivienda, como por ejemplo el IBI, alquiler, seguro,etc. En ese caso, la deducción irá en base al % de la vivienda destinada al desarrollo de tu actividad.

Asimismo, como autónomo podrás deducirte las dietas siendo la cantidad 26,67 € al día o 48€ al día en caso de estar en el extranjero. En el caso de pernoctar en España o en el extranjero, la cantidad se duplicaría. Para ello, es necesario justificarlo documentalmente a través de facturas y además tendrá que llevarse a cabo por medios electrónicos como por ejemplo el pago con tarjeta de crédito.

Si quieres más información sobre gastos a deducir en tu modelo 130 de IRPF, consulta el post sobre Gastos deducibles en el modelo 130 de IRPF.

Novedades Contasimple: Remesas bancarias, Integraciones y nuevos países

Como ya es costumbre, Contasimple va renovando e integrando nuevas funcionalidades para lograr que el trabajo de miles de usuarios sea aún más fácil, eficiente y sencillo. Esta vez, tu programa online de facturación y contabilidad ha traído novedades que pueden cambiar completamente tu forma de trabajar.

Ponte cómodo y toma nota de las nueva actualizaciones de Contasimple

1.Remesas bancarias ¡ya están aquí!

El nuevo módulo de Remesas bancarias es una herramienta que te permitirá cobrar a tus clientes a través de recibos bancarios según la norma SEPA.

Las remesas se crean a partir de recibos bancarios puntuales o recurrentes, según se trate de un cobro que hagas con cierta periodicidad a tus clientes (recurrente) o un cobro esporádico (puntual).

De la misma forma, podrás procesar devoluciones en el caso de impagos generados al procesar una remesa bancaria. Así pues, las remesas que no se hayan podido cobrar por motivos como falta de fondos en la cuenta corriente del cliente o rechazo del cargo, se podrán gestionar a través del módulo Bancos.

Descubre todo lo que puedes hacer con las Remesas bancarias:

  • Crear recibos puntuales y recurrentes
  • Generar remesas bancarias.
  • Descargar el fichero SEPA norma 19.14. (compatible con todos los bancos europeos)
  • Generar facturas automáticamente sobre los recibos generados así como enviar las facturas a tus clientes.
  • Marcar dichas facturas como pagadas en el sistema.
  • Gestionar de forma fácil los impagos a través de fichero bancario.
  • Hacer un seguimiento cómodo y rápido de tus recibos y sus estados.

Si eres usuario de Contasimple, consulta el Tutorial de Remesas bancarias y descubre paso a paso como configurar este nuevo módulo en tu cuenta.

Si aún no lo eres, no lo pienses más. Regístrate gratis y empieza a generar tus Remesas bancarias.

2.Integraciones

Contasimple sigue estando al día con las integraciones más importantes que te facilitarán aún más las gestiones de tu negocio.

El último lanzamiento ha sido el módulo de facturación de Prestashop, que te permite sincronizar tus ventas y clientes de forma automática con tu cuenta de Contasimple para poder realizar la contabilidad y el cálculo de impuestos de una forma sencilla y cómoda.

Asimismo estamos trabajando en otras integraciones como WooCommerce o Shopify, para que puedas trabajar cómodamente y gestionar tu tienda online con la misma facilidad que tus ventas.

integraciones de Contasimple

3.Estrenamos nuevos países

Sabemos que muchos usuarios de Contasimple vienen de países amigos latinoamericanos. Es por ello que hemos adaptado la web de Contasimple para cada país para que puedas acceder y además puedas registrarte Gratis en Contasimple con la configuración del país en automático.

Contasimple en el mundo

Con Contasimple en el mundo podrás crear y enviar tus facturas personalizadas en tu moneda, registrar facturas recibidas y tus tickets. Además de llevar una contabilidad ordenada, tendrás acceso a tu App de Contasimple, disponible para Android y iOS, que te permitirá gestionar tu negocio desde tu smartphone.

La solución para autónomos, pymes y emprendedores ha llegado a tu país.

¡Bienvenidos Argentina, Colombia, México, Chile, Perú, Venezuela, Ecuador y Honduras a Contasimple!

Qué son las remesas bancarias y cómo funcionan

Como siempre, Contasimple continua incluyendo nuevas funcionalidad en su programa. Nuestro objetivo es facilitar la gestión de tu negocio día a día, sin que pierdas demasiado tiempo en tareas rutinarias. Apostamos por la integración de tu contabilidad, facturación e impuestos en un mismo programa, con pasos sencillos e intuitivos,.

En esta nueva versión, podrás encontrar una nueva funcionalidad: Remesas bancarias.

¿Qué son las remesas bancarias?

Es una herramienta que te permite cobrar a tus clientes a través de recibos bancarios

Remesas bancarias en Contasimple

 

Seguramente la primera vez que hagas una remesa bancaria te encontrarás con algunos conceptos nuevos. Es importante saber el significado de cada uno:

1.Recibo bancario: un recibo es una operación única de cobro de una cantidad de dinero a una cuenta bancaria específica.

Los recibos pueden ser de 2 tipos:

  • Recibo puntual: es un recibo que se gira una única vez,o al menos, que no se cobra con frecuencia. Por ejemplo, un cliente te pide que le hagas un trabajo que no se va a repetir o cuyo coste no será el mismo en el siguiente trabajo.
  • Recibo recurrente: es un recibo que se repetirá a lo largo del tiempo con cierta frecuencia. Por ejemplo, cobras una suscripción a tus clientes cada mes y no quieres generar el recibo manualmente.

2. Remesa bancaria: agrupación de recibos bancarios que se enviarán de forma conjunta para ser cobrada al banco.

  • Norma SEPA / Norma 19.14 / Fichero cuaderno 19.14: es un fichero estándar con el que trabajan todos los bancos europeos y te permite generar recibos a cualquiera cuenta bancaria europea. En Contasimple, las remesas bancarias cumplen con la normativa vigente, por lo que no tendrás que preocuparte.

¿Cómo funcionan las remesas?

Cuando generamos las remesas bancarias en Contasimple hablamos de remesas de ingreso, es decir, la funcionalidad de la remesa es ordenar a nuestro banco la ejecución de los cobros que tenemos con nuestros clientes que hemos marcado.

En ese momento es cuando el saldo de nuestra cuenta bancaria sube y el saldo de los clientes deudores baja en la misma proporción.

En definitiva, las remesas bancarias se asemejan a un adelanto que nos hace el banco con respecto a los recibos que hemos ido generando.

¿Qué ventajas tiene esta funcionalidad de remesas bancarias?

  • Puedes crear recibos puntuales y recurrentes.
  • Generar remesas bancarias a partir de tus recibos.
  • Descargar el fichero SEPA.
  • Generar facturas automáticamente sobre los recibos generados así como enviar las facturas a tus clientes.
  • Marcar las facturas como pagadas en el sistema.
  • Gestiona de forma fácil los impagos a través de fichero bancario.
  • Hacer un seguimiento cómodo y rápido de tus recibos y sus estados.

Para más información sobre cómo funcionan las remesas, consulta el tutorial sobre las Remesas bancarias 

¡Todo bajo tu control!

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5 consejos para llevar tu contabilidad como autónomo

En ocasiones el término “contabilidad” puede llegar a ser la principal pesadilla de todo autónomo que empiece con su actividad económica o profesional. Facturas, tickets de gastos, impuestos a presentar en Hacienda… todo ello hacen que la gestión de tu negocio consuma mucho de tu tiempo y energías.

contasimple contabilidad para autonomos

 

Llevar una buena organización puede reducir todos estos temores y disminuir las horas extras dedicadas a estas tareas de ordenar papeleo a última hora. Para alcanzar un nivel óptimo de organización de tu contabilidad y facturación, te recomendamos 5 sencillos pasos:

Consejo 1. Regístrate en Contasimple, tu herramienta online de trabajo

Los programas online de facturación y contabilidad son los mejores aliados para acabar con tanto papeleo y desorden. Contasimple integra todas las funcionalidades necesarias para que puedas crear y enviar tus facturas, así como albaranes y presupuestos, registrar tus facturas recibidas y gastos, calcular tus impuestos automáticamente… todo ello desde una misma plataforma.

Por ello, nuestro primer consejo es que te registres gratis en Contasimple y disfrutes de los 30 días gratis del Plan Ultimate que te regalamos.

Consejo 2. Lleva un registro de tus ingresos

Tu actividad empieza dar a frutos y tus clientes comenzarán a pagarte mediante efectivo o ingresos a tu cuenta. Organiza todos estos ingresos por meses y por clientes, de esta forma tendrás un mayor control de tus ingresos.

En Contasimple, puedes registrar tus facturas emitidas y consultar todas tus facturas en la lista de “Registro de facturas emitidas”, de forma ordenada y filtrando por cliente o fecha. Cuando hayas cobrado tu factura, solo tendrás que marcarla como cobrada.

Consejo 3. Lleva un registro de tus gastos

Todo negocio también conlleva unos gastos, en ocasiones fijos y en otros variables. Pero lo importante es que lleves un registro de todos tus gastos organizados por categorías.

Cuando registras un nuevo gasto en Contasimple, puedes añadir el “Tipo de gastos” como por ejemplo: compras de mercaderías, transportes, suministros, publicidad, material de oficina, sueldos y salarios,etc. De esta manera, cuando exportes tu libro de ingresos y gastos, tendrás tus gastos organizados por fecha y por tipo de gasto.

Consejo 4. Lleva un registro de tus impuestos

Como bien sabrás, las obligaciones fiscales de los autónomos implican presentar todos los modelos tributarios a los que el autónomo esté obligado a rellenar, dentro de un calendario prefijado. Dejarlo todo para último momento puede crearte serios problemas, por eso es importante tener todas tus facturas, tanto emitidas como recibidas y tus gastos debidamente ordenados.

Una de las ventajas de Contasimple es que sólo tendrás que preocuparte de registrar estos documentos. En un solo clic, rellenarás automáticamente todos los modelos de impuestos, sin perder demasiado tiempo. ¡Fácil y cómodo!

Consejo 5. Siéntate y planifica tu futuro

Si sigues estos 4 consejos, tendrás tiempo para el último. Es importante así como gestionar tus tareas, planificar cuáles serán tus objetivos, cómo los conseguirás y planificar nuevas ideas que te permitan crecer.

No pierdas demasiado tiempo en estas tareas tediosas, y presta más atención en llevar orden y consultar tu cuenta de Contasimple para ver el estado de tu negocio.

 

Make it easy! 🙂 

 

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Cómo hacer un presupuesto profesional

Tras varias horas de trabajo, pequeños detalles y esfuerzos para ofrecer el mejor producto o servicio a tus clientes, es hora de concretar cuánto deben pagar por ello.

La forma oficial para presentar cuánto vale tu producto, servicio o proyecto es a través del presupuesto, un documento imprescindible para autónomos y empresas a la hora de vender.

hacer presupuestos con Contasimple gratis

En este post encontrarás los pasos necesarios para hacer un presupuesto profesional que te ayudará a vender tus productos y/o servicios ¡Empezamos!

1. ¿Qué es un presupuesto?
2. Criterios para crear un presupuesto
3. ¿Qué debe incluir un presupuesto?
4. Cómo hacer un presupuesto con Contasimple

¿Qué es un presupuesto?

El presupuesto es un documento informativo donde el autónomo o la empresa indica un precio estimado, en algunos casos puede ser cerrado, por la adquisición de productos o prestación de servicios , que posteriormente lo presentará al cliente.

En muchas ocasiones se trata del paso previo a cerrar una venta con el cliente, por lo que la manera en que se presenta es de gran importancia para un autónomo o empresa. La información detallada en este documento también puede influir en la decisión de compra del cliente, por consiguiente necesitaremos elaborarlo de manera clara, detallada y limpia.

Criterios para crear un presupuesto

Hacer un presupuesto implica fijar precios a esos productos o servicios que vas a ofrecer a tus clientes. La fijación de precios depende de diversos factores y criterios, que darían para hablar sobre ellos extensamente en otro post. Sin embargo, te dejamos algunos de estos criterios básicos a nivel orientativo:

  • Tener en cuenta los costes: seguramente habrás leído en algún manual a cerca de los costes fijos y variables a los que puede incurrir a lo largo de tu actividad empresarial y profesional, dependiendo del productos o servicios que ofrezcas. Por ejemplo, si tienes una peluquería tendrás como costes el alquiler del local, los productos y utensilios necesarios para tu actividad, el sueldo y salario de tus trabajadores, etc. En esta medida, el precio final del corte de pelo irá en base a estos costes que tu estimes. Esta misma teoría se puede aplicar a cualquier ámbito.
  • Beneficios: sería el margen de beneficios que calcules sobre el coste de los trabajos. Normalmente se define un porcentaje de beneficio, siempre y cuando sea relevante y alcanzable para tu negocio.
  • Precio de mercado: fíjate en los precios del mercado, qué precios ponen tus competidores para tener una referencia y decidir tu estrategia de precios.
  • Promociones y descuentos: a todos los clientes les gusta los descuentos y promociones, por lo tanto evalúa esta posibilidad a la hora de crear tu presupuesto.

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¿Qué debe incluir un presupuesto?

Como hemos mencionado anteriormente, el presupuesto tiene que ser claro, detallado y preciso. Asimismo debe contener al menos una serie de datos que detallamos a continuación:

Datos relativos al autónomo o empresa:

Nombre o razón social
Datos Fiscales (NIF) o CIF
Domicilio fiscal
Datos de contacto: teléfono y/o correo electrónico

Datos relativos al cliente:

Nombre del cliente (ya sea particular o empresa)
CIF o DNI
Domicilio social
Datos de contacto (opcional)

Datos relativos al concepto:

Concepto: información detallada de los elementos que conforman el producto y/o el servicios presupuestado.

Importe: debe ir desglosado indicando la base imponible ( la suma de los conceptos sin IVA), el tanto por ciento de IVA que se aplica y el importe total del presupuesto. Si tienes dudas sobre como el IVA, te dejamos un post sobre las obligaciones tributarias de autónomos.

Modo de pago y medio de pago.

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Cómo hacer un presupuesto con Contasimple

Contasimple ha diseñado la sección para hacer presupuestos de manera que sea fácil, rápida y cómoda para autónomos y empresas. En Contasimple puedes generar tantos presupuestos como quieras de la siguiente manera :

1. Entrar en Contasimple

Una vez hayas iniciado sesión en tu cuenta de Contasimple, encontrarás el acceso a “Crear un presupuesto” en el panel izquierdo.

2. Información del Presupuesto

Aquí encontrarás todos los campos a rellenar con la información que te hemos indicado anteriormente. En la casilla correspondiente al número del presupuesto, puedes obtener un número según el formato de numeración que hayas definido.

A continuación, deberás indicar la fecha del presupuesto así como la fecha de validez que tiene dicho presupuesto (opcional). Seguidamente se indican los datos de clientes, que podrás hacerlo automáticamente si tu cliente ya está registrado anteriormente. En caso contrario, en Nuevo Cliente tienes el acceso para crear e introducir los datos del cliente.

Las anotaciones te servirán para tomar nota sobre consideraciones privadas, que no saldrán en el presupuesto.

En el caso de las Retenciones, no es obligatorio ponerlo, pero si tienes la opción de hacerlo si es de tu interés o una exigencia del cliente.

Sobre la Información en el pie del presupuesto, es importante recalcar que en este apartado es donde pueden introducir métodos de pago y medios de pago. Si ya tienes creado algún pie de presupuesto, puede encontrarlo en la pestaña de Selecciona un pie o bien Gestionar información de pie.

Por último, podrás subir tu presupuesto a tu cuenta de Dropbox o Google Drive para que puedas tenerla en la nube y descargarla cuando y desde donde tu quieras.

3. Conceptos

Añade los productos y servicios que quieras incluir en tu presupuesto. Cuanto mejor detallado esté, mayor información estarás proporcionando a tu cliente.
Si tienes productos y servicios añadidos a tu catálogo, sólo tendrás que seleccionarlo.

De la misma forma, debes rellenar la base imponible (precio sin IVA), señalar las cantidades, el porcentaje de IVA aplicado, y el precio final con IVA por línea de producto o servicio. Automáticamente, abajo se calculará el importe total desglosado de tu presupuesto.

Por último, tu eliges si guardarlo o enviarlo en el momento. Para ello, debes hacer clic en Insertar y tendrás las opciones en el desplegable. ¡Y listo!

 

Una vez generado lo podrás encontrar dentro de tus listados de presupuestos (en la sección de Contabilidad). Dentro del listado tienes la opción de realizar diversas operaciones sobre tus presupuestos, como adjuntar archivos, descargarlo en pdf, editar el presupuesto, facturar o crear un albarán a partir del presupuesto y otras operaciones más. Fíjate cómo quedaría tu presupuesto:

Presupuesto gratis de Contasimple

Fácil y sencillo ¿verdad?

Pues de esta manera podrás crear facturas, albaranes y más presupuestos , siempre con Contasimple. Pruéba gratis 30 días el plan Ultimate  y descubre todos los beneficios que tiene nuestro software de facturación, contabilidad e impuestos ¿A qué esperas?